股东分红如何缴税

股东分红需要缴什么税呢？

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我说：分红这件事情，只涉及所得税，要么是个人所得税，要么是企业所得税，这需要看持股人的身份，但具体是征是免，按多少征，没法直接回复，因为这里有存在若干种不同的情形，需要具体情况具体分析。

种情形：境内自然人股东，投资境内非上市公司。

王某，国籍人士，担任某企业股东，2020年度分红1000万元，请问应代扣分红所得的个税是多少？

答复：应代扣个税=1000万20%=200万元

需要注意的是，只要被投资公司做了分配的账务处理，即使没有实际支付给股东，也需要代扣个人所得税。

1《个人所得税法》规定，利息、股息和红利所得应缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。

2 （国税函[1997]656号）《关于利息、股息、红利所得征税问题的通知》：

扣缴义务人将属于纳税义务人应得的利息、股息、红利收入，通过扣缴义务人的往来会计科目分配到个人名下，收入所有人有权随时提取，在这种情况下，扣缴义务人将利息、股息、红利所得分配到个人名下时，即应认为所得的支付，应按税收法规规定及时代扣代缴个人应缴纳的个人所得税。

第二种情形：境内自然人股东，投资境内新三板公司

张某，是某挂牌公司乙公司（新三板公司）的股东，持股期限超过1年，2020年取得从乙公司的分红1000万元，免征分红的个人所得税。

、、2019年第78号公告《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股盈余公积(借)息红利别化个人所得税政策的公告》：

个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

本公告所称挂牌公司是指股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的非上市公众公司；持股期限是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。

李某，从二级市场上购入股票，成为某上市公司的股东，持股期限超过1个月不满1年后卖出，持股期间取得从上市公司的分红1万元，应扣缴的个人所得税=10000×50%×20%=1000元。

一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

赵某，某上市公司的原始股股东，持有限售股股票，限售期间取得从上市公司的分红10万元，应扣缴的个人所得税=100000×50%×20%=10000元。

第五种情形：境外自然人股东，投资境内外商投资企业。

张某，新加坡国籍人士，也是外资企业乙公司的股东，2020年取得从乙公司的分红1000万元，暂免征分红的个人所得税。

《、关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]20号）：二 下列所得，暂免征收个人所得税（八）外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。

需要注意的是，不要简单的认为股东把籍身份更换成外国国籍，就可以享受外籍股东免征个税的优惠。

根据《外汇管理局综合司关于取得境外居留权的自然人作为外商投资企业外方出资者有关问题的批复》（汇综复（2005）64号），公民取得境外居留权后回国投资举办企业，参照执行现行外商直接投资外汇管理法规。公民在取得境外居留权前在境内投资举办的企业，不享受外商投资企业待遇。

个人独资企业和合伙企投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货收入等。它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

根据关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知（国税函〔2001〕84号）文件第二条规定：

个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。

第七种情形：境内法人股东，投资居民企业

甲公司是乙公司直接控股股东，2019年取得从乙公司的分红1000万元，这种股东取得的分红免征分红的企业所得税。

1 《企业所得税法》第二十六条规以固定资产投资如何开具及缴税?定，企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。

2 《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

第八种情形：境外企业股东、投资境内公司

外资企业给境外的投资企业分配股息和红利是要代扣代缴20%企业所得税的，优惠税率10%，有双边税收协定的适用协定税率。

《中华企业所得税法实施条例》规定：股息、红利等权益性投资收益，除财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。

注：若投资方所在国（或地区）与我国签订的相关税收协定中适用低于10%税率的，按协定低税率计征。

今天小编给大家分享一下股东分红如何缴税，希望能对大家有所帮助。想要知道更多关于股东分红如何缴税的，可以联系上海智硕企业管理有限公司。上海智硕企业管理有限公司提供注册注销、变更、财税等服务。

股东分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。是上市公司对股东的投资回报。分红是将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东发放，是股东收益的一种方式。普通股可以享受分红，而优先股一般不享受分红。股份公司只有在获得利润时才能分配红利。

股东分红缴税方法具体如下：

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；

2、个人从上市公司取得的分红收入，按10%的税率缴纳个人所得税；

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；

自然人股东缴纳个人所得税的，应当由企业在分红时扣除应缴个人所得税部分，并由企业代缴个人所得税。企业缴纳企业所得税的，由企业每年制作纳税申报表向税务局报税，并根据税务局核定的税率、税额依法纳税。

如果股东是小型微利企业，则企业所得税的税率为20%；如果是高新技术企业，则企业所得税税率为15%。

以上就是股东分红如何缴税，今天智硕小编的分享就到这里啦，如果您还有什么疑问关于股东分红如何缴税的，欢迎您随时。

有限公司收到分红要交税吗?

《中华个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。 居民个人取得前款项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

有限公司收到分红要交税吗?

企业法人收到的有限合伙企业分红款,需要交纳企业所得税.可以免税的分红,仅限投资于国内的法人企业的分红.

根据《中华企业所得税法》

第十九条非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,按照下列方法计算其应纳税所得额:

(二)转让财产所得,贷:固定资产(账面价值)以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额;

(三)其他所得,参照前两项规定的方法计算应纳税所得额.

公司股东分红需要交哪些税?

公司股东分红时需要缴纳个人所得税或者是企业所得税.公司将利润分配给股东后,对股东而言这又形成了一笔应税收入,需要由股东另行纳税,公司股东分红是根据情况而定的,比如股东是个人时需要缴纳个人所得税,股东是企业时需要缴纳企业所得税.

股东为自然人的,按有关规定按从公司取得的股息、红利实际收入的适用20%的比例税率缴纳个人所得税,但个人股东可以按上市公司股息的一半征税.但居民企业之间的股息、红利等权益性投资所得,为免税所得.

股东是合伙企业或个人独资企业,合伙企业的股息和红利收入或个人独资企业的外国投资不交企业所得税,但必须按照投资者获得的股息和红利缴纳个人所得税.

外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得,暂免征收个人所得税.我国税法同时还规定,对外籍个人取得境内上市公司股票的分红也不征税.

非居民企业股东分红要缴企业所得税,需要按10%的税率缴税,虽然税法规定的税率为10%,但如果非居民企业所在或地区与签订了税收协议,税率低于10%的,可以按照协议执行.

居民企业税后利润分红不缴企业所得税,居民企业在分红时已经交过法律主观：企业所得税了,分红后收到的款项不用再缴纳所得税.

某科技公司的期货（注意：不是股票！）投资收益，如何纳税？

第三种情形：境内自然人股东，投资境内上市公司（流通股股东）

个人不需要纳税。

企业需要纳税，企业的需要交所得税，这是在你说的情况下。

如果企业亏损，这不需要缴税。

是每年交。没年一个结算。

法人账户的话需要交税的，好像是20%吧。

我从业这么久没听说过

当然，你要是非要傻乎乎的把期货账户盈利划入企业主营业务盈利，税务上是欢迎你交税的。

公司账户开的话应该没现就继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司（以下简称挂牌公司）股息红利别化个人所得税政策公告如下：有什么税，有很多公司都是靠这样来逃税

我咨第四种情形：境内自然人股东，投资境内上市公司（限售股股东）询了下同事，不需要交税，因为你没有！

不需要缴税的。

不用

企业利润分红如何缴税

（五）经营所得；

企业股东分红应按下列标准予以缴税：

1、个人股东缴纳百分之二十的个人所得税；

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。

法律客观：

《中华个人所得税法》

、投资公司要交哪些税1、营业税按提供的服务收入5%缴纳；2、按销售收入17%、6%、4%缴纳(分别适用一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人)3、城建税按缴纳的营业税与之和的7%缴纳；4、教育费附加按缴纳的营业税与之和的3%缴纳；5、地方教育费附加按缴纳的营业税与之和的2%缴纳；6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳(每年启用时)；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳)；7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米)；8、房产税按自有房产原值的70%1.2%缴纳；9、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆)；10、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳：应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注：2008年起税率为25%)；11、发放工资代扣代缴个人所得税。二、投资公司的主要功能投资公司为投资者们实现了以下的重要功能：记录保存与管理投资公司出具阶段性管理情况报告，记录资本的分配、股利、投资以及本金赎买等情况；同时，它们可以替投资者对利息及股利收入进行再投资。多样化可分割性通过资产的集中，投资公司使投资者持有许多证券的一部分。个人投资者们不能像大投资者那样运作，但投资公司却使他们实现了这一点。专家管理多数（但不是全部）投资公司都有专职的证券分析人员和证券管理人员，对证券进行作，以获取的投资效果。低交易成本因为投资公司进行的是大宗交易，所以，它们可以在经纪费用及佣金方面节省出一大笔钱来。三条

个人所得税的税率：

缴什么税？？（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 《中华企业所得税法》

第二十六条

企业的下列收入为免税收入：

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

（三）在境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

（四）符合条件的非营利组织的收入。

公司开证券账户做股票，投资收益要缴税吗？

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收.

公司开证券账户做股票，投资收益要缴税25%的所得税。公司开证券账户做股票，投资收益要缴纳所得税。

公司炒股除了以上，还涉及，一是及其附征，按照《 关于全面推开营业税改征试点的通知》，金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。以公司名义炒股，发生增值的，公司需要对增值部分缴纳及附加税费。如果公司买卖股票，在一个会计年度的前半段挣钱了，需要对增值部分缴纳及附加税费；在一个会计年度的剩余期间不仅e799bee5baa6e59b9ee7ad9431333433626436把上半年的都亏进去，甚至连本金都亏了一些，这时候的亏损就是“白亏”。因为这些亏损不仅无法将之前已经缴纳过的税费退还，而且该亏损还不能结转到下年度继续使用。二是企业所得税，又分两类，其一是在持股期间取得的股息收入，按照《中华企业所得税法》的规定，居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票12个月以上取得的投资收益免企业所得税，如果持有期间不足12个月，需要作为征税收入；其二是公司买卖上市股票取得的资本利得，在企业所得税上没有任何减免税优惠。该所得需要并入公司收入总额计算缴纳企业所得税，亏损时可以抵减公司其他项目的盈利，从整体上减少公司当年的应纳税所得额，如果亏损额特别大，还可以递延至以后（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；年度继续弥补。

公司开证券账户做股票,投资收益要缴税吗?公司行为炒股，需要交纳一定的营业税。在地税交，税率由各个地区的地税局定，你可以去问2、企业股东应当缴纳百分之二十或百分之二十五的企业所得税；问。如果是个人行为，也就是你自己作自己的钱。你已经交纳了印花税，其他的税都不用交。

如果是公司行为炒股，需要交纳一定的营业税。在地税交，税率由各个地区的地税局定，你可以去问问。

如果是个人行为，也就是你自己作自己的钱。你已经交纳了印花税，其他的税都不用交。

公司开证券账户做股票，投资收益要缴税,税率25%

投资收益要缴税,那我公司也不开了,还不如用个人账户

要的！

公司利润分配到个人怎么交税

根据个人所得税法的规定,个人股东所得分红的百分之二十为个人所得税。一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。同时对于不同企业类型所缴纳的分红税也是不一样的,上市公司和外籍人员的红利相对正常情况会（一）国债利息收入；偏少些。

一、公司法股东分红如何缴纳个人所得税?

股东分红缴税计算方法:

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。

2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

5、境外非居民企业股东从居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。

企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。二、分红需要缴纳税收的情况有什么?

1、个人股东分红要1.刚注册的小型公司年应按小规模纳税人缴纳，税率3%，缴个人所得税

《个人所得税法》规定,利息、股息、红利所得应纳个人所得税,适用比例税率,税率为20%。但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。、《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》条规定,对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定计征个人所得税。

2、外籍个人从外企分红不缴个人所得税

、《关于个人所得税若干政策问题的通知》第二条第八项规定,外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得,暂免征收个人所得税。我国税法同时还规定,对外籍个人取得境内上市公司股票的分红也不征税。《关于外籍个人持有境内上市公司股票所取得的股息有关税收问题的函》明确,对持有B股或海外股(包括H股)的外籍个人,从发行该B股或海外股的境内企业所取得的股息(红利)所得,暂免征收个人所得税。

3、居民企业税后利润分红不缴企业所得税

《企业所得税法》第二十六条第二项规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,为免税收入。第三条规定,在境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益,也为免税收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确,所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。其所称的股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。也就是说,企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税,其他的分红都不需要缴税。

4、非居民企业分红要缴企业所得税

2008年以前,非居民企业从我国境内企业取得的税后利润不需要缴税。2008年新《企业所得税法》实施后,非居民企业取得的分红需要按10%的税率缴税。虽然税法规定的税率是10%,但如果非居民企业所在或地区与我国签订有税收协定,协定的税率低于10%,则可以按协定的税率执行。非居民企业取得的被投资企业在2008年以前实现的税后利润分红,税法规定还是按原政策执行,即不缴纳企业所得税。

对已采用带征率征收个人所得税的有限公司,企业税后利润分配给股东,无须再缴纳缴纳“股息、利息、分红所得”项目的个人所得税。

企业利润分红如何缴税

一般炒股涉及税费主要是收取交易额的千分之三佣金,不足1000元的按照五元收取。1000股一元的过户费。千分之一的印花税。0.004%的监管费等相关税费。

企业利润分红的缴税标准如下：

根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；

2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税；

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税；

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收；

5、境外非居民企业股东从居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。

企业利润是指企业在一定时期内生产经营的财务成果，等于销售产品的总收益与生产商品的总成本两者之间的额。包括营业利润、投资收益和营业外收支净额。是指存在着利息的情况下产业利润和商业利润的总称，在数量上就是平均利润和利息的额。企业销售产品取得的货，如果自己现在有创业的想法和准备了的话，那么就可以考虑开个公司，开公司的时候，自己也会涉及到一些税费的交纳工作，那么这些税费是怎样的呢？下面，为了帮助大家更好的了解相关法律知识，华律网小编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。收入，在支付各项费用和扣除销售税金后，即为企业利润。企业利润应按规定缴纳所得税，此后对税后利润进行合理分配。

【法律依据】

《中华个人所得税法》

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

股东分红如何缴税

非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。

公司盈利，作为股东，取得相应分红后，应该如何缴税？主要分为以下几种情况：个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税；从上市公司取得的分红可以减半缴纳征税；外籍股东免征分红的个人所得税；居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免征企业所得税；境外非居民企业股东从居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。

4、企业股东应当缴纳百分之二十或百分之二十五的企业所得税。不分红=不用交分红个税。

缺点：一旦公司亏损，这些资产可能被拿去抵债。

2、从企业形式入手

个人独资企业免缴企业所得税，个人所得税依法核定征收，征收率非常低。可他是不是期货公司的居间，如是，需要缴税。如不是，如果是这个公司老总自己开个户做期货，然后赚钱，那么是不需要缴税的。税的话是每个月交纳以通过设立个人独资企业来承接业务。

缺点：规模不能太大，超过小规模纳税人规模就无法享受核定征收，且核定征收本身也在收紧。

公司投资公司需要缴税吗

(资【政策依据】本公积不足冲减的,应依次冲减盈余公积和利润分配)

公司可以将原分红部分金额给股东买东西，这也可以作为一种途径。建议购买与公司经营有一定关联的物品，如：车、手机、电脑，这些物品可以在公司名下抵扣和企业所得税等。法律客观：

公司是如何缴税的？

（三）稿酬所得；

成立公司后，一般纳税人是每个月都要缴税的，小规模是按季度缴税，小规模纳税人还是按3%税率交税。

(一)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额;

申请成为一般纳税人后，是17%税率开具，不过可以减进项税。

要缴纳税额=当月销项税-当月进项税。

交税/步骤：

2、将IC卡插入电脑，进入开票系统中进行开具的作。

3、月末前持的抵扣联去税务局进行认证。

4、将本月已经开具使用的信息抄入到IC卡中，打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。

5、进行纳税申报表的填写与审核。

6、季度末，将本季度的申报表主表送到税务局。

1、每月7号前，申报个人所得税。

2、每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

3、印花税，年底时申报一次（全年的）。

4、房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

5、车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

如果没有发生税金，也要按时进行零申报。纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。

如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。

根据规定：一般企业纳税可分为月度纳税与季度纳税，一般纳税人以1个月为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税，申报纳税时应该提供《纳税申报表》。

二、企业所得税税前扣除规定与企业实际会计处理关系

（一）税法优先原则：在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的，应当依照税收法律法规的规定计算。（铂略注：《企业所得税法》第二十一条规定）

例如，职工费的范围，在财务部和国税函都有相关的规定且不一致，而在税务答疑时就明确了，在所得税上按照国税函的文件处理；在会计处理上按照财通的文件。如果不一致，就按照税法的标准。

在实务作中还一定要注意税法优先原则在其他方面的体现，如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人负担，但是由对方承担这部分费用，在实际作中，如果没有缴纳个人所得税，税务部门还是会找个人承担。

（二）税法协调原则：对企业依据财务会计制度规定，并实际在财务会计处理上已确认的支出，凡没有超过《企业所得税法》和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准的，应按企业实际会计处理确认的支出，在企业所得税前扣除，计算其应纳税所得额。《公告2012年第15号》

（三）税法空白原则：税收法律法规和财政、税务主管部门未明确规定的具体扣除项目，在不违反税前扣除基本原则的前提下，按财务、会计规定计算。

例如，关于劳保支出，目前只是规定了具体的扣除明细范围，但是没有扣除标准，那么企业就可以按照财务、会计的规定计算。

三、企业所得税不得扣除

在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

（1）资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。企业的资本性支出，不得直接在税前扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销。

（2）无形资产受让、开发支出。是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出。无形资产受让、开发支出也不得直接扣除，应在其受益期内分期摊销。

（3）资产减值准备。固定资产、无形资产计提的减值准备，不允许在税前扣除；其他资产计提的减值准备，在转化为实质性损失之前，不允许在税前扣除。

（4）违法经营的罚款和被没收财物的损失。纳税人违反法律。法规和规章，被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失，不得扣除。

1、营业税=服务业收入税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)； =商品销售收入（不含税）3%（适合小规模纳税人）（月报)； =商品销售收入（不含税）17%-进货金额（不含税）17%（适合一般纳税人）（月报)； 2、应纳城建税=应纳+营业税7%（月报)； 3、应纳教育费附加=应纳+营业税3%（月报)； 4、堤围防护费：营业收入0.1%（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)； 应纳地方教育费附加=应纳+营业税2%（（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)； 5、所得税=利润总额税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。 6、个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

开公司税收怎么算

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一、开公司税收怎么算

2.应交1000000/(1+3%)3%=22.62元

3.利润不超过30万的可申请小型微利企业，享受20%的企业所得税优惠税率，应交企业所得税30000020%=60000元。

4.全年营业额达到100万，第二年必须申请转为一般纳税人，税税率17%，进项税额可以抵扣。

二、税收

是指为了向提供公品、满足共同需要、按照法律的规定，参与产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。

以上内容就是相关的回答，开公司这个税收的话，主要是按照自己的一些和一些企业所得税和营业税来进行计算，其中最多的就是这个企业的企业所得税，这个是按照20%来进行计算的，有的甚至更多，如果您还有其他法律问题的可以咨询华律网相关律师。

公司缴税方式：自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式。查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额，依率计征的一种征收方式。定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或和所得税合并征收的一种方式。代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。

首先公司需要纳税的税种很多，其中包括企业所得税、个人所得税、消费税、、契税、印花税、附加税等等多项税收，其中和企业所得税一 个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。为主要的项目。并且每一个公司最少要有一个拥有从业资格证的会计人员，处理公司财务工作，定期准确申报税目。接着在之后的每一个交税的时候可以在网上提前申报，一般是在1-15号之间，由专门的会计人员抄送，等待税务人员审核。审核完毕之后，在抄送结束后6小时左右就会有产生结果。

公司缴税方式：自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式。查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额，依率计征的一种征收方式。定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或和所得税合并征收的一种方式。代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。

首先公司需要纳税的税种很多，其中包括企业所得税、个人所得税、消费税、、契税、印花税、附加税等等多项税收，其中和企业所得税为主要的项目。并且每一个公司最少要有一个拥有从业资格证的会计人员，处理公司财务工作，定期准确申报税目。接着在之后的每一个交税的时候可以在网上提前申报，一般是在1-15号之间，由专门的会计人员抄送，等待税务人员审核。审核完毕之后，在抄送结束后6小时左右就会有产生结果。

企业成立后，税务局会根据你企业经营范围给你核定税种和税目，一旦在系统核定完成，企业就应该在规定的申报期间按时齐全的申报，错过申报期和漏申报都会被罚款。

投资款需要缴税吗

企业的下第六种情形：个独或者合伙企业股东，投资境内企业。列收入为免税收入:

需要。收到股东投资款，一般情况下收到投资是需要缴纳 印花税 的。投资额并不一定都需要作为注册资本,可作为前期费用、公积甚至公司借款等多种形式，如果银行开好户后直接拿到银行以投资人个人的名义存入银行就可以了,存好后请银行开个证明就可以请事务所验资了，因此,是要按规定交印花税的。 《 公司法 》第二十七条 《公司法》第二十八条 《公司法》第二十九条

下面说一下一些税收缴税时间：

法律客观：

《中华印花税法》条 在中华境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。 在中华境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照本法规定缴纳印花税。 《中华个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。