公司销售商品发生退款怎么做账？
公司销售商品过程中，购货方收到商品后，因质量问题要求退款的，对于销售商品退款业务，相关账务处理有哪些？
公司销售商品发生退款，会计分录怎么做？
公司销售商品发生退款，会计分录怎么做？
销售商品发生退款的账务处理
一、销售商品发生退款时，其具体的做账如下：
1、如果是原收款，其会计分录如下：
借：银行存款
贷：应收账款/预收账款
2、如果是退款给对方的单位，那么其会计分录如下：
借：银行存款红字金额
贷：应收账款/预收账款红字金额
二、销售退款用的会计处理与销售处理是相反的，具体如下：
1、已经确认收入：
借：主营业务收入
应交税费——应交(销项税)
贷：应收账款或银行存款
收货入库
借：库存商品
贷：主营业成本
2、尚未确认销售商品收入：
借：库存商品
贷：发出商品
三、退货产品入库的账务处理
1、红字：
借：应收账款
贷：主营业务收入
2、入库红字：
借：主营业务成本
贷：库存商品
售出商品后退款应该怎么处理？怎么做会计分录？
特别是在现在这个时代，面临的商品退款的事情时常发生，多是发生在一些电商公司，就像我们平时买东西的时候，卖家没有按照规定时间发货，买家又等不及的情况下，就会发生退款的事情的存在，我们今天就来说说有关商品退款的会计分录怎么做，和深空网一起来了解一下吧。
现在还有一些是预售款的商品，可能是这个月的月初付款，月末才发货，我们就先说手这个类型的问题。
（一）在当月发生的会计处理
1、当月付款当月发货的（收到款项发货时）
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交（销项税额）
其他应付款——XX公司
2、退款返还时
借：其他应付款——XX公司
贷：银行存款
（二）如果是在一个年度内发生的会计处理
在凭证的摘要栏中，应该要做一张退货的凭证，摘要栏直接写商品退货，以红字的记账联做为附件，粘贴再凭证的后面。
相关的会计分录应该这么做：
1、在当月冲销原来的销售会计分录时
借：应收账款——XX企业
贷：应交税费——应交（销项税额）
主营业务收入
2、被退货的商品重新入库的时候，这里需要入库单作为附件
借：库存商品
贷：产品销售成本
在这里其他的税金，在月底的时候按照冲销的销售额计提，相关的费用按照正常来记账就可以了。
上面的点涉及到了退款的业务，第二点就涉及到了退款退货的业务，现在这类型的业务发生频率的类型行业就是电商行业，当然传统行业也是存在的，但可能在发生质量问题时销售方会直接提出销售折让的处理方法。
销售折扣、折扣、销售折让的区别你能分得清吗？
退款给客户的账务处理怎么做？
企业作为销货方，所售出的货物发生质量问题而向客户退还有关款项时，可冲减主营业务收入，相关的账务处理怎么做？
退款给客户如何做账？
当发生款项退还给客户时，所做会计分录：
冲减主营业务收入即可
借：主营业务收入
贷：银行存款
或者做红字分录：
借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
主营业务收入指企业从事本行业生产经营过程中所收到的相关收入，主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指产品销售收入;建筑业企业的主营业务收入指工程结算收入;交通运输业企业的主管业务收入指主营业务收入;批发零售贸易业企业的主营业务收入指商品销售收入;房地产业企业的主营业务收入指房地产经营收入;其他行业企业的主营业务收入指经营(营业)收入。企业在填报主营业务收入时，一般根据企业会计“损益表”中有关主营业务收入指标的上年累计数填写。
支付给客户的赔偿款会计分录
公司支付给客户的赔偿款，一般情况下，赔偿款不属于公司的经营生产中发生的费用，根据会计有关规定，营业外支出是指企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出。所以一般是计入“营业外支出”科目核算，其会计分录如下：
借：营业外支出
贷：银行存款
退款给客户怎么做账
退款给客户账务处理：
借：主营业务收入，
借：应交税费-应交（销项税额），
贷：应收账款，
借：库存商品，
贷：主营业务成本，
借：应收账款，
贷：银行存款，
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、买方垫付的各种运杂费等。
退款怎么做账务处理
退款一般发生在收到款项，事后需要退货等原因形成的退款处理，具体的账务处理如下:
1.收到退款
借：银行存款
贷：应付账款
2.给客户退款
借：应收账款
贷：银行存款
3.销售退回
借：主营业务收入
应交税费——应交(销项税额)
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本
我们生活中还有很多情况的账务处理，淘宝退换货品的账务处理，促销品的账务处理，补贴收入的账务处理等等，它们都可以用入账分录的方式进行处理。
多种情况的账务处理
销售商品发生退款怎么做会计分录？如何记账？财务人员必看
销售商品发生退款怎么做会计分录?如何记账?企业之间业务往来，难免会出现销售商品发生退款的现象。接下来一起来具体了解下销售商品发生退款的会计分录吧!
销售商品发生退款怎么做会计分录?如何记账?
销售商品发生退款时，按照原收款时的会计科目原方向做红字金额冲销即可。
1、如果是原收款，其会计分录如下：
借:银行存款
贷:应收账款/预收账款:单位
2、如果是退款给对方的单位，其会计分录如下：
借:银行存款:---红字金额
贷:应收账款/预收账款:单位;---红字金额
销售退款用的会计处理与销售处理是相反的，其会计处理如下所示：
种：已经确认收入，怎么记账?
借:主营业务收入
借:应交税费--应交(销项税)
贷:应收账款或银行存款
收货入库
借:库存商品
贷:主营业成本
第二种：尚未确认销售商品收入，如何记账?
借:库存商品
贷:发出商品
退货产品入库怎么做会计分录?
红字：
借：应收账款
贷：主营业务收入
入库红字：
借：主营业务成本
贷：库存商品
案例说明：
一般纳税人于今年三月份赊销一批产品，成本是70000元，由于质量问题已同意退货，设不含税销售额为90000元，是23700元，已收到退货。相关红字也已经按照规定开具。那么相关会计分录怎么做?
答：如果是在同一年度的，则在本月冲销原销售分录。具体如下：
借：应收账款--××企业-113700
贷：应交税金-应交(销项税金)-23700
主营业务收入-90000
退货产品入库(入库单作附件)
借：库存商品70000
贷：产品销售成本70000
对于其他附加税金，月底的时候，按照已经冲销的销售额计提，相关费用按照正常计账即可!