讲解跨境电商的出口退税怎么做（电商退税流程)

讲解跨境电商的出口退税怎么做（电商出口退税流程）

跨境电商B2C卖家哪些情形可以出口退税?

对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：

●海外仓头程发货

●FBA头程发货

●快递发货

跨境电商企业出口退税需要具备哪些条件？

跨境电商出口企业出口货物，同时符合下列条件的，适用、消费税退税政策：

电子商务出口企业属于一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退税资格认定；

出口货物取得海关出口货物报关单，且与海关出口货物报关单电子信息一致；

出口货物在退税申报期截止之日内收汇；

电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的专用、消费税专用缴款书或海关进口、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单有关内容相匹配。

出口退税需准备的材料、资格、形式与流程

出口到退税基本流程图：

与供应商确认好需要出口商品的名称、数量

——跟供应商开具的到位时间——准备出口货物的资料——报关出口——出口退税的备案申报——审核——税款退付、退税清算

备注：准备出口货物的报关资料有：报关合同、商业、装单箱资料、电子档报关草单、委托报关的还需要一份委托报关书。

出口退税需要以下资料，包括采购合同，采购专用，装箱单，报关委托书，报关单，销售合同，出口，形式以及物流提运单以及结汇水单或收汇通知书;如果产品需要商检的话，还需要提品的商检单。

扩展阅读：出口退税的原则

1、公平税负原则

为了保证各国商品在参与贸易时能够公平竞争，消除因各国税收政策不同，造成的出口货物税收含量异，要求各国按照惯例，退还已征收的出口货物间接税，以促进贸易的发展。

2、零税率原则

征多少，退多少。利用退税率来实现宏观调控目标，如调控产业结构设定低退税率来限制低附加值的产品出口，设定高退税率来鼓励高附加值的产品出口。所以，尽管零税率那退税率应该全部是17%，还要设置不同档次的退税率。的退税率不一定等于税率，出口退税率有17%、14%、13%、11%、9%等几档，是为了通过退税率来控制出口的原因。鼓励出口，退税率就高点，控制出口，退税率就低点。退税率为0，就是不免不退了。

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电商退税政策

法律分析：电子商务出口企业出口货物（、明确不予出口退（免）税或免税的货物除外，下同），同时符合下列条件的，适用、消费税退（免）税政策（1）电子商务出口企业属于一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；（2）出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致；（3）出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；（4）电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的专用、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配。法律依据：《中华税收征收管理暂行条例》第六条凡从事生产、经营，实行经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

符合条件的跨境电子商务企业如何办理出口退税业务?

答：符合条件的跨境电子商务企业应在办理出口退税备案后，再办理出口退税申报业务。出口企业可以登录浙江省电子税务局(网址：)，(杭州)跨境电子商务综合试验区线上综合服务平台(网址：

跨境电商怎么做出口退税

法律主观：

出口跨境电商需要缴费。根据相关法律规定，中华准许进出口的货物、进境物品的，海关依照本条例规定征收进出口关税。但其他法律、行政法规另有规定的除外。

法律客观：

《个体工商户条例》第十七条个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体工商户税务登记内容发生变化的，应当依法办理变更或者注销税务登记。《中华进出口关税条例》第二条中华准许进出口的货物、进境物品，除法律、行政法规另有规定外，海关依照本条例规定征收进出口关税。《中华进出口关税条例》第三条制定《中华进出口税则》（以下简称《税则》）、《中华进境物品进口税税率表》（以下简称《进境物品进口税税率表》），规定关税的税目、税则号列和税率，作为本条例的组成部分。

跨境电子商务出口企业如何办理出口退税申报?

答：以浙江省电子税务局平台办理为例。

生产企业退税流程：登录浙江省电子税务局–我要办税–出口退税管理–进入便捷退税(需要插入税控盘)–退税申报–生产企业免抵退税申报–所属期–电子口岸报关数据导入–报关单数据校验确认–出口货物明细申报表–纳税申报数据–免抵退税申报汇总表(免抵退税申报汇总表附表/免抵退税申报资料情况表自动生成)–数据校验–申报自检–正式申报。

外贸企业退税流程：登录浙江省电子税务局–我要办税–出口退税管理–进入便捷退税(需要插入税控盘)–退税申报–所属期–外贸企业免退税申报–电子口岸报关数据导入–智能配单(外贸企业出口退税进货明细申报表/外贸企业出口退税出口明细申报表自动生成)–汇总申报表–数据校验–申报自检–正式申报。

电商出口退税申报流程作

法律主观：

对外出口货物我国是不征收税费的，征收了也可以申请退税，但是必须要即使申报并携带报关单、出口销售等方面的材料进行办理。一、出口退税申报流程作1、确认期：指的是什么时间+什么时间的出口，也就是你申报的是2018年5月6日的所属期，那下个月便要再度申请，不然就出不了口。2、认证的信息导入与处理：倘若是无认证设备的企业就得让退税的申报人录入，只需手动把税务机关认证的信息录入申报系统里就行了。3、至于出口明细申报数据的录入，就不详细介绍了，把出口产品的详细信息录入就OK。4、进货明细申报数据录入：进货的材料信息也是要录入的，别忘记了哦。5、三项检查：一、出口明细录入完成后——审核通过；二、进货明细录入完成后——审核通过；三、上面审核完成接下来就做三项关联检查了，如下：（1）进货出口数量关联检查；（2）换汇成本检查；（3）申报数据一致性检查。必须要等审核排查完成方可进行下一步，这几步也是必不可少的一部分。确认明细申报数据——预审——正式申报——打印申报文件。二、不予退税的情形明确不予退税的出口产品有：1、出口的原油；2、援外出口产品；3、禁止出口的产品；4、出口企业收购出口外商投资的产品；5、来料加工、来料装配的出口产品；6、军需工厂销售给系统的出口产品；7、军工系统出口的企业范围；8、对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口；9、齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品；10、未含税的产品；11、个人在国内购买、自带出境的商品暂不退税。三、出口退税所需资料1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。2、出口销售。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。3、进货。提供进货主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。4、结汇水单或收汇通知书。5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。6、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。7、产品征税证明。8、出口收汇已核销证明。9、与出口退税有关的其他材料。根据法律规定可以得知，出口退税申报在货物报关出口并在财务上作销售后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征和消费税。