一套完整的电商公司内帐怎么做

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一套完整的电商公司内帐怎么做

电商公司应付账款管理制度 电商应收账款怎么核对

电商公司应付账款管理制度 电商应收账款怎么核对

电子商务与企业会计账务处理大同小异.

电子商务会计财务处理如下:

一、采购业务账务处理:

1、根据采购和验收入库单据做入库处理,按品类入账

进货成本=买价+相关税费+运输费等

借:库存商品

应交税费-应交(进项税额)

贷:银行存款(预付账款、应付账款等)

二、销售业务账务处理:

1、销售完成,发出商品时的账务处理;

借:发出商品

贷:库存商品

2、销售收入的确定=售价×(1-r%商业折扣)÷1.17.

注1:如店铺发行优惠券即为商业折扣,不用做单独账务处理.

注2:客户确认收货,收到客户支付宝账户划拨的款项时账务第十章 第四十六条处理:借:其他货资金-支付宝账户存款

其他应收款-天猫佣金

财务费用-POS手续费

贷:主营业务收入-商品

应交税费-应交(销项税额)

借:主营业务成本

贷:发出商品

1、内账,即是指老板的私人账户,最能反映公司的运营情况.因为对于内帐而言,公司发生的每一笔业务、每一张原始凭证都要入账,也就是只要与公司的实际经济业务有关就要入账.

2、内帐要求单据真实、完整,老板能看懂,不一定遵守会计计准则和税法规定;

3、外账是对税务局的账务,入账的原始凭证必须合法,可以选择单据和制单据,要求单据是正规合法的、费用单据.此外,还可以通过少做收入多做费用达到节税的目的.外账要求严格遵守会计准则和税法规定.

4、内账有两种记法:

①流水账:即所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;

②正规的记账方法:即从凭证到账簿甚至报表,原始单据可以包括各种实际发生的白条,全部真实在内账上反映.一般内外帐兼做时,先做外账,外账凭证打两份,其中一份做内账附件,这样查内账就很容易找到原始凭证

所以一套完整的电商公司内帐怎么做?综上所述,相关的问题小编已经为大家做出了详细的解答,不懂的新手会计可以看一下小编为大家做的解答,会计知识比较繁琐且复杂,工作当中出问题的不只是新手会计,所以不管是新手还是老会计小编都希望大家不要忽略会计的基础知识,基础知识熟悉了,我们在工作当中也会轻松些.

负债管理制度

企业采购及应付账款管理制度分销管理

应付账款的入账时间应以所购买物资的所有权转移或接受劳务已发生为标志：

1、物资和账单同时到达的情况下，一般应在物资验收入库后按账单登记入账；

2、在物资和账单不能同时到达的情况下，货物已到账单未到可采用暂估。

入账方式，等下月初用红字冲回的办法。

应付账款按应付金额入账。若所购物品带有折扣的，应冲减财务费用。若应付账款山于债权单位撤销或其它原因，无法支付，应将其列入资本公积处理。

财务部门负责应付账款的管理，并定期组织业务部门与供应商对账。

各单位之间内部交易形成的往来款项，按法人企业处理相应账。

法律依据

《中华国税法》

第二条 下列各项个人所得，应纳个人所得税：

二、个体工商户的生产、经营所得；

三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；

四、劳务报酬所得；

五、稿酬所得；

六、特许权使用费所得问共享资料；

七、利息、股息、红利所得；

八、财产租赁所得；

九、财产转让所得；

十、偶然所得；

十一、经门确定征税的其他所得。第三条 个人所得税的税率：

一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五（税率表附后）。

二、个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。

三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。

四、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由规定。

五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

跨境电商小规模怎么做账？需要缴纳哪些税？

4．飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；

随着互联网快速发展，人们生活水平的不断提升，跨境商品已经成为消费者追求高品质生活的一大需求，应运而生的跨境电商在全球范围内得到蓬勃发展。以下主要介绍跨境电商小规模公司的账务处理。

跨境电商小规模怎么做账？

一、采购业务账务处理

根据采购和验收入库单据做入库处理：

1、进货成本核算(先进先出法)：进货成本=买价+相关税费+运输费等

借：库存商品应交税费-应交(进项税额)

贷：银行存款(预付账款、应付账款等)

2、进销存软件按品类入账

二、销售业务账务处理

1、销售完成，发出商品时：

借：发出商品

贷：库存商品

2、客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时：

（1）涉及发货快递费的处理：

借：其他货资金——支付宝账户存款

贷：主营业务收入-商品

主营业务收入——运费

应交税费——应交(销项税额)

借：主营业务成本

贷：发出商品

（2）支付给快递公司的快递费：

借：主营业务成本——运费

贷：库存(银行存款)

3、支付宝账户提现：

借：银行存款

贷：其他货资金——支付宝账户存款

4、发生销货退回，收到退货时：

（1）退货处理公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

借：库存商品

贷：发出商品

（2）退货快递费的处理：

借：销售费用

贷：其他货资金——支付宝账户存款

跨境电商平台收入如何做账？

借：银行存款

贷：主营业务收入——跨境电商

收到款：

借：银行存款

贷：其他应付款——代缴跨境行邮税

缴交税款：

贷：银行存款

跨境电商小规模公司要缴纳什么税？

答：根据《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》(财关税〔2018〕49号)规定，完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值，且订单下仅一件商品时，可以自跨境电商零售渠道进口，按照货物税率全额征收关税和进口环节、消费税，交易额计入年度交易总额，但年度交易总额超过年度交易限值的，应按一般贸易管理。

所以对于跨境电商小规模公司而言，涉及税种包括关税、和消费税。

更多：电商企业发生退货的账务处理

电商erp怎么管理？

3 对货物入库后超过一个月未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

电商ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源）是一种综合性的管理软件系统，用于协调和整合电商企业的各项业务活动和资源，包括采购、销售、库存、财务等，以提高运营效率和管理水平。

简单的点，从这几个大方面写就可以了

以下是一些电商ERP的管理方面：

1.订单管理：

电商ERP可以集中管理订单信息，包括订单的生成、修改、查询和取消等。同时，它可以帮助跟踪订单状态，确保及时处理和发货，提供客户满意度。

2.库存管理：

通过电商ERP，您可以实时掌握库存状况，避免库存断货或过剩。它可以帮助自动化库存预警和补货流程，提高库存周转率和资金利用效率。

ERP系统可以帮助电商企业管理供应商信息，进行采购和采购订单的生成。通过供应链的优化，降低采购成本并确保货物的及时供应。

4.销售与客户关系管理：

电商ERP可以帮助管理销售渠道和销售业绩，跟踪销售数据和客户信息。这有助于提供个性化的和增加客户忠诚度。

5.财务管理：

电商ERP可以整合财务数据，包括应收账款、应付账款、成本核算等，帮助实现财务数据的及时、准确处理和财务报表的生成数据分析和报告，通过电商ERP系统，可以获得全面的业务数据分析和报告，从而支持决策制定和业务优化。

6.自动化流程：

电商ERP可以自动化许多重复性的任务和流程，如订单处理、库存更新、财务核算等，提高工作效率，减少人为错误。

7.数据安全与权限管理：

确保ERP系统的数据安全和权限管理非常重要。只有授权的人员能够访问敏感数据，防止信息泄露和滥用。

8.系统整合：

对于大型企业，可能存在多个系统并行运作，包括电商平台、物流系统等。电商ERP的管理还需要考虑系统之间的整合，确保数据的一致性和准确性。

做电商公司给平台的返点费是挂其他应收款还是其他应付款？

（二）营业费用包括：职工工资、职工费、费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

电商公司给予平台的返点费是指为了促销和促进销售，电商公司给予平台的一种费用。从账务处理的角度来看，这是一种费用支出，应该予以记录并在财务报表中体现，通常属于其他应付款的范畴。在公司的资产负债表中，其他应付款是指未来需要偿还的款项，如预付款、押金、返点等债务。电商公司需要定期核对和清算其他应付款的金额，在平台上的返点费用也应该被予以清算和确认，以便公司财务管理的精细化和规范化。

4 物资采购报销必须以为据，不准出现白条报销。

应收账款，应付账款核算，应该要注意哪些问题

严禁白条抵库和任意挪用，出纳人员必须每日结出日记帐的帐面余额，并与库存相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心对库存进行定期或不定期检查，以保证的安全和完整。公司的一切收付都必须有合法的原始凭证。

1、与生产经营有关的款项在应收、应付账款核算。

2、设置客商辅助核算或设借：其他应付款——代缴跨境行邮税置客商明细科目，每笔账要对应该单位名称。

3、应收账款年末催账，确认可回收金额，预计无法回收的需要计提坏账准备，或按公司财务制度按比例计提坏账。

4、应付账款可以利用付款期、信用期缓解企业流动资金的压力。

如何正确处理应付账款的借方

第十三条

应付账款是企业财务管理中的重要组成部分，正确处理应付账款的（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。借方，对企业的财务状况有着重要的影响。本文将介绍如何正确处理应付账款的借方，以便企业能够更好地管理财务。

一、应付账款的借方是什么

应付账款的借方是指企业在购买原材料、支付劳务费用等情况下，支付给供应商的账款，这种账款可以在企业的财务报表中看到，也可以在企业的财务管理中看到。

二、应付账款的借方处理步骤

1. 确定应付账款的借方：企业在购买原材料、支付劳务费用等情况下，应付账款的借方就是支付给供应商的账款。

2. 确定应付账款的金额：企业应根据购买原材料、支付劳务费用等情况，确定应付账款的金额。

3. 确定应付账款的支付时间：企业应根据购买原材料、支付劳务费用等情况，确定应付账款的支付时间。

4. 确定应付账款的支付方式：企业应根据购买原材料、支付劳务费用等情况，确定应付账款的支付方式，一般可以选择、支票、转账等方式。

5. 确定应付账款的结算方式：企业应根据购买原材料、支付劳务费用等情况，确定应付账款的结算方式，一般可以选择、支票、转账等方式。

三、应付账款的借方处理注意事项

1. 应付账款的借方处理应遵循企业的财务管理制度，确保财务管理的合法性和有效性。

2. 应付账款的借方处理应符合企业的财务报表标准，确保财务报表的准确性和可靠性。

3. 应付账款的借方处理应符合企业的财务管理要求，确保财务管理的有效性和可控性。

4. 应付账款的借方处理应符合企业的财务报表标准，确保财务报表的准确性和可靠性。

5. 应付账款的借方处理应符合企业的财务管理要求，确保财务管理的有效性和可控性。

四、应付账款的借方处理的优势

1. 可以有效控制企业的财务状况，确保企业的财务状况处于良好的状态。

2. 可以有效控制企业的财务成本，确保企业的财务成本处于合理的水平。

3. 可以有效控制企业的财务风险，确保企业的财务风险处于可控的水平。

4. 可以有效提高企业的财务效率，确保企业的财务效率处于较高的水平。

5. 可以有效提高企业的财务管理水平，确保企业的财务管理水平处于较高的水平。

五、总结

正确处理应付账款的借方，对企业的财务状况有着重要的影响。企业在处理应付账款的借方时，应遵循企业的财务管理制度，确保财务管理的合法性和有效性；应符合企业的财务报表标准，确保财务报表的准确性和可靠性；应符合企业的财务管理要求，确保财务管理的有效性和可控性。正确处理应付账款的借方，可以有效控制企业的财务状况、财务成本、财务风险、财务效率和财务管理水平，从而确保企业的财务状况处于良好的状态。

电商公司如何降低经营成本

电商企业创业初期如何降低运营成本

每月10日前对上个月的会计资料进行备份。作人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统作，应根据工作需要设置作许可权和密码。作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程式进行。1. 降低房租

通常来讲，初创公司在选择办公场所的时候往往会碰到这样的问题：在郊区的就办公场所价格便宜，但一方面交通不发达，另一方面，员工看到办公司环境太不愿意前来工作，更别提客户了;如果租到市中心的办公楼，面子有了，可成本就上去了。 解决方案有两个。方案一，在孵化器租工位。现在的创业孵化器很多，比如华新园里的蓝奥●创客就很好，它提供的办公场所和行政服务已经非常成熟，价格是按照工位来收取的，非常的优惠，同时提供公共的会议室、前台、打印机等设备，在面子上可以弥补不足。

2. 设备、家具尽量找二手用品

公司开张以后，设备和日常用品等花销就难以避免。能使用用二手设备来代替的，就尽量不要额外花大钱添购新配置，尤其是那种特殊性强的大件办公室设备，因为未来若派不上用场想转卖时，会很不好脱手。 此外，办公桌、办公隔间等家具，也尽量选择二手的。如你属于小本经营，也许可考虑租赁办公室家具和设备，如文件柜与打印机等，如此一来便可省下一次性的庞大费用。往后，随着公司规模越来越大时，就可以重新评估是否自购这些设备的可行性。

3. 在影响办公效率的物件上不要省钱，而是争取折扣

为了节省开支，很多初创公司在采购必要物品时全部按照的来买，自然，低价的东西在品质上自然无法与高价品相比。 但是，需要注意的是，对于电脑、等能影响工作效率，甚至是员工工作心情的必要物件，创业公司在这方面不能省钱。 那么，解决方案是，千方百计寻找商家提供折扣的机会。例如，在许多B2B网站上有为企业产品提供折扣的信息。又如可以联合其他创业公司向商家申请团体折扣机会。

4. 减少日常的开支 这涉及到两方面。

一是人力开支。在创业初期，可以聘用实习生和来完成工作。等待生意进入正轨之后，再考虑雇佣人员。 同时，公司行政日常的支出也可以大刀阔斧地往下砍。例如，交通费用，能不打一、工资、薪金所得；车的就不打车;如用餐费用，能减少的就减少;这些生下来的钱，都可以用到营销、研发等创业初期更为核心业务中。

虽然不少初创公司都采取高薪的策略从各地挖人，但对于那些没有融资支撑的公司来，采取底薪+绩效的模式则更为有效。一方面能够节省大量的人工开支，另一方面，绩效的引入能够激励员工产生更大的价值。 此外，在核心人物的薪资方面，也可以通过期权、股票等方式进行激励，这样可以减轻公司的流负担。而减少底薪的支出，也可以同时减少公司在社保方面的支出，通过将就绩效、奖金等不定期发出，既能激励员工，也能有效避开相关税收。

6. 保持记账的习惯

创业初期涉及到的财务账目很乱，是创业公司都会碰到的问题。但是，一个清晰的账本，能够记录每一笔经费的来龙去脉。在进行 总结 会议的时候，可以成为创业团队进行财务分析的重要依据：你可以知道每一笔钱用在什么地方，到底值不值得，有没有必要。

7. 保持亲力亲为的习惯

能不用付钱雇人做的事情就不要花费额外的经费。例如，到街上发，有时候回出现监督者比真正发单者还要多的情况 —— 这实际上可以由创业团队自己完成，且在不用支付费用的情况下，更能保证完成的质量。 自然，创始团队完全做不了、做不好的事情，聘请专人来做，也是可行的。但一定要分清楚做不了和懒得做的别。

8. 营销 广告 花费要谨慎

创业团队为了让自己的产品短期推广出去，并见到推广效果，往往有病乱投医，将大把的钱投入到营销方面。但殊不知，这些投入在茫茫市场中就如蜻蜓点水，连雷声都打不起来。 通常来说，在网络营销方面，通过和一些微信、微博等大号合作，费用都在每条信息千元以上;而传统媒体如广播，一个星期的时段费用都在万元以上，这对于初创公司来说，都是一笔不小的费用。 因此，创业公司在选择推广 渠道 的时候，需要精打细算。对费用的投入和产出要有明确的预期，不可认为钱投出去就一定有效果，抱着走投无路、不妨一试的心态，最终可能将这边白白浪费。

总体来说， 公司省成本是为了将节省下来的钱要花费在初创企业最需要投入的地方。这需要创始人保持清醒的头脑和“放得下”的判断力，哪些方面是最重要的，哪些方面是不重要的，哪些方面需要优先去做。 例如，在创业初期，在产品细节如果花费过多的话，很可能到后期推广的时候，资金就出现紧张了。 因此，在成本看下来之后，能否将钱用到实处，与节省成本环环相扣，如果省下来的钱用到了不该用的地方，那么，实际上，所有的节省成本的功夫都白费了。

电商仓储+配送;降低仓库运营成本

多平台多店铺管理

自动同步淘宝、京东、1号店、微商城、自营商城等50多个电商平台订单，订单抓取稳定高效;多种库存同步方案满足不同业务需求，多渠道多店铺销售库存自动更新，防止超卖;自动发货，回传物流信息至平台，省时省力。

商品管理

商品分类同步管理，商品条形码管理，根据颜色规格等自定义条形码;同时支持辅助条码管理电子产品，支持产品组合套装销售及产品自动上下架等功能。商品支持不同的价格体系和关联销售品分析。

订单管理

各平台订单统一管理;订单自动合并拆分，系统智能审单、智能分仓、智能匹配快递等提高订单处理效率;支持热敏打印;验货出库问题自动提醒保障订单准确;智能称重自动计算快递费;自动批量发货，系统智能、准确、高效的订单处理流程，可支持日单量20万单以上，抓单速度高达17单/秒。

仓储管理

规范仓库作业流程，库位优化、条形码管理。对产品出入库、盘点、调拨、等仓库作业流程进行标准化管理，保障仓库作业有序进行;根据仓库及产品特点进行仓储规划，优化库位及配货路径，提供多种拣货方案和验货方案，提高拣货和验货的效率及准确率;支持异地分仓模式，根据订单地址及仓库产品库存情况可以进行智能拆单，订单自动分配到对应仓库，缩短配送时间，减少物流成本。系统支持手持终端仓储作业，电子称、扫描枪等 外接设备 。

库存管理

支持多仓库管理，多平台库存自动同步;支持套装组合，自动同步计算单品及套装产品库存，防止超卖;支持周期性商品按时间周期自动生成订单发货;支持特价商品特权审核发货;支持按百分比、分仓库存等多种方案进行库存更新，合理分配库存，避免产品超卖。

采购管理

根据当前库存、销售、目前销售情况等条件自动库存警戒，智能计算需要采购的产品及数量，自动生成采购单，确保合理及时采购。

促销管理

按照店铺活动灵活设置促销规则：买就送、满就赠等，根据活动规则智能计算，自动匹配相应活动赠品。

预售众筹业务

自动识别预售和众筹商品订单，根据预售和众筹、缺货商品自动拆分订单，商品支持负库存管理，入库后再处理预售订单，打单发货。

售后管理

按照实际售后业务场景，科学设计退换货流程，并对各环节跟踪审核，轻松管理售后退款、换货、退货、补发业务。严格控制售后问题处理进度，记录售后原因并生成数据报表，自动关联库存、财务、保障库存、账款精准。

无缝对接淘宝供销平台，支持线下批发、代销、分销等多种经销模式，灵活管控分销商。

财务管理

支持应收、应付账款管理及核销，可生成应收、应付明细账及总账，提供全面的成本核算解决方案;通过对接其他财务系统实现财务业务一体化管理。

客户管理

采购应付账款过快如何解决

5. 采取底薪+绩效的方式

可以协商增加月结天数，这样应付账款就可以支付慢点，企业资金也更好运作。

一、目的

1规范采购作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。

2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。

二、适用范围

本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期产品）等采购的控制。

三、 定义

1、 供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。

2、 抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。

3、 货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。

4、无票应付款：采购货物3.采购管理：的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式尚未到达财务部的应付款项。当供应商的送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款

1 物资采购前要由用料申请人先填写采购，“采购表”经部门签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。

2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及同意后，方可进行采购或定制。

3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“入库单”。

5 物资采购前，预借物资款，必须经财务主管签字批准方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。

6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程

7 凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。

五、应付账款入账程序

（一）、有票应付款

1财务部业务会计对采购定单、供应商、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2 三单中的单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第二单“供应商”是指由、收款收据组成单据。第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

4 有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

（二） 无票应付款

1 仓库在收到供应商的合格来货（经检验合格）后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。未经质量检验合格的货物不得入库。

2 财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

（三） 应付账款

1 供货方开来，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。将暂估入库的项目转入库存项目。

2 财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知和物流部门。应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务或财务汇报。

3 对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出，情节的，要考虑给予处罚或更换。

4 生产部门应在每月二十八日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5 任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务及相关人员的书面批准。这些依据应附在相应的调整凭证后。

6 更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部的批准。这些资料应附在相应的调整凭证后。

六 应付账款账龄分析

1 财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

2 财务部每月打印出有借方余额的应付账款，并通知采购部及相关部门。采购部及有关部门应及时与供应商联系解决，并将结果在一周内告知财务部。对超过两个月的有借方余额的应付账款，财务部应向财务和作书面汇报。

七 对账

1 财务部每月应核对应付账款总账与明细账，对存在的异及明细账中的异常项目和长期未达项目，财务部应会同采购人员进行调查，并经财务书面批准后及时处理。

2 财务部每年至少获得一次供应商对账单，对发现的异应及时与供应商联系解决。

财务管理制度怎么写？

怎么用简单方法做流水账内帐

公司财务管理制度条款依据《中华会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

财务管理制度内容章 总则条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条

公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条

健全会计核算，按照统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条

做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理第十二条

资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。

经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条

公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条

公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条

加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司批准后处理。

第十七条

公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资产管理第十八条

的管理：严格执行银行颁布的《管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条

第二十条

银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。

第五章 长期资产管理第二十一条

出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条

应收帐款的管理：对应收账款，每季末账龄和清收情况的分析，并报有关和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。

第二十三条

其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→。借用，必须用于结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条

短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。

第二十五条

长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条

固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条

固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。

第二十八条

固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

1．房屋、建筑物，为20年；

2．飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；

3．与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；

5．电子设备，为3年。

第二十九条

已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第三十条

第三十一条

无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。

第三十二条

递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第六章 收入管理第三十三条

公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条

营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或作其他处理。

第七章 成本费用管理第三十五条

公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条

成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。

（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的1%实行额提取，坏账准备金按年末应收账款余额的1%提取。

（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条

职工费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。

第三十八条

加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向反映。

第三十对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经批准后进行账务处理。九条

第八章 利润及利润分配管理第四十条

公司营业利润=营业收入- 营业税金及附加-营业支出

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入- 营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条

公司利润总额按有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：

（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；

（二）弭补公司以前年度亏损；

（三）提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈余公积金已达注册资本的50%时不再提取。

（四）提取公积金、公益金按税后利润的5%计提，主要用于公司的职工集体支出。

（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

第九章 财务报告与财务分析第四十二条

财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条

年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

第四十四条

财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为或有关部门的决策提供依据。

第四十五条

总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

硬体设备是指专用于的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。硬件设备由财务管理中心统一管理和使用，非一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心批准，在不影响正常工作情况下进行。

第四十七条

财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件发展商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

第四十八条

第四十九条

公司未通过门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工账与微机账一致。

第五十条

企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和作员分别设制密码，不得一人统管使用。

章 总则

第二章 财务工作岗位职责

第三章 财务工作管理

第四章 支票管理

第五章 管理

第六章 会计档案管理

第七章 处罚办法

第八章 附则

我认为应该注意以下几点：

1、必须以的财务制度为根本准则；

2、一定要结合你所在单位的实际情况；

3、要认真听取单位的具体要求意见；

4、要充分考虑内容的范围及时效性；

5、对具体的事项要有具体的考虑意见；

6、还要考虑对一些特殊事项留有一定的适应性等等。

跨境电商会计做账流程

跨境电商会计做账流程如下：

电商会计的做账流程跟一般的企业做账流程都是一样,包括原始凭证的审核、记账凭证的制作、会计账簿的登记、会计报表的编制、税款的申报等。

只不过电商业务虽然简单,但是业务比较繁琐,每天业务量也可能会比较大,这就需要我们学会归类,并运用一定的财务软件和电子文档做账,这样会更好更方便些,只要掌握了这些技巧,做账还是很简单的。

一、采购业务账务处理:

1、 根据采购和第十条验收入库单据做入库处理;

① 进货成本核算(先进先出法)

进货成本=买价+相关税费+运输费等 借:库存商品

应交税费-应交(进项税额)

贷:银行存款3 财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。(预付账款、应付账款等)

② 进销存软件按品类入账

二、销售业务账务处理:

1、 销售收入的确定=售价×(1-r%商业折扣)÷1.17 2、 销售完成,发出商品时的账务处理;

,与企业相适应.企业规模与业务量是成正比的,规模大的企业,业务量大,分工也复杂,会计账簿需要的册数也多.企业规模小,业务量也小,有的企业,一个会计可以处理所有经济业务,设置账簿时就没有必要设许多账,所有的明细账可以合成一、两本就可以了。

第二,依据企业管理需要.建立账簿是为了满足企业管理需要,为管理提供有用的会计信息,所以在建账时以满足管理需要为前提,避免重复设账、记账.第三,依据账务处理程序.企业业务量大小不同,所采用的账务处理程序也不同。