跨境电商综合税名词解释
前文我们提到了跨境电商综合税这一专门为跨境电商提供的税收优惠政策。跨境电商综合税是
跨境电商综合税多少 跨境电商综合税是什么意思
跨境电商综合税多少 跨境电商综合税是什么意思
2018
年1
1月
29
日、海关总署、国税总局发布的《关于完善跨境电子商务零售进口税收政策的通知》里规定的。跨境电子商务零售进口商品单次交易再限制
5000
元以内并且不超过个人年度交易限值
26000
元的,关税税率暂设为
%,进口环节、消费税取消免征税额,暂按法定应纳税额的
70%
征收;对于单次交易完税价格超过
5000
元限值但低于
26000
元年度交易限值,且订单下仅一件商品的,可以自跨境电商零售渠道进口,按照货物税率全额征收关税和进口环节、消费税;但年度交易总额超过年度交易限值的,按照一般贸易管理。
具体来说,跨境电子商务零售进口商品会有以下两种计算方式:
,当限值在
5000
元以内且不超过个人年度交易限值
26000
元时,此时的关税为
%。进口环节、消费税为法定计征的
70%
。即总的应纳税额
=完税价格×
{应征关税(
%)
+[
(消费税率
+率)
/(
1-
消费税率)
]×
70%}
。第二,当单次交易完税价格超过
5000
元限值但限值低于
26000
元年度限值,且订单下仅为一件商品的。此时征税方式和一般贸易模式的征税方式一样,致使按照跨境电商零售渠道进口;其他的按照一般贸易模式进口。即应纳税额
=完税价格×关税
+法定计征
+消费税。
跨境电商综合税怎么算
跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为5000元，个人年度交易限值为26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。
消费者单次跨境消费额度在2000元及以内对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算？具体算法如下：
跨境电商综合税通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税70%
关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0
消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率
=(完税价格+消费税税额)税率
该公式不具备完全适用性，因为在税改通知里，、海关总署以及声明跨境电商综合税有限额优惠，根据限额内和限额外的区别，税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节及消费税按法定应缴税额的70%征收，此时的计算公式为：
跨境电商综合税=关税×0+（进口环节+消费税）×70%
2、超过优惠限额
当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税
（1）单次交易价值超过2000元
单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。
（2）累计交易价值超过20000元
累计交易价值超过20000元，表示一年内的交易总额超过20000元，比如说前面几次已经消费了19000元，此次消费1100元，加起来是20100元，超出了20000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、和消费税。
（3）完税价格超过2000元的单个不可分割商品
（4）完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。
完税价格是海关估算的，存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是3000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部1500元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。
跨境电商综合税率更新
2019年，进口环节为13%、10%。也就是说，一般情况下，目前的跨境电商综合税率=11.2%。
旧政，纳税人发生应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。
法律依据：
《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（、明确不予出口退（免）税或免税的货物除外，下同），同时符合下列条件的，适用、消费税退（免）税政策：
1.电子商务出口企业属于一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；
2.出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致；
3.出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；
4.电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的专用、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配
跨境商品的税率是如何计算的
跨境电商综合税通用公式:
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税70%
关税=申报价值关税税率,跨境电商进口商品暂行关税税率为0%,因此关税为0
消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率
=(完税价格+消费税税额)税率
该公式不具备完全适用性,因为在税改通知里,、海关总署以及声明跨境电商综合税有限额优惠,根据限额内和限额外的区别,税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元,不收取关税,进口环节及消费税按法定应缴税额的70%征收,此时的计算公式为:
跨境电商综合税=关税×0+(进口环节+消费税)×70%
2、超过优惠限额
当商品交易价值超过限额,即单次大于2000元,或者全年累计大于20000元,再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,就要按一般贸易进行全额征税,此时适用通用公式:
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税
(1)单次交易价值超过2000元
单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税,是指对此次交易的全部价值征税,而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税,也不能只对超出部分额度按全额征税。
(2)累计交易价值超过20000元
累计交易价值超过20000元,表示一年内的交易总额超过20000元,比如说前面几次已经消费了19000元,此次消费1100元,加起来是20100元,超出了20000元,所以,此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、和消费税。
(3)完税价格超过2000元的单个不可分割商品
完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格,它是海关征收关税的依据。
完税价格是海关估算的,存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税,完税价格是3000元,且不可分割,例如电脑,此时就按照一般贸易征税;但如果是可以分割的商品,例如两部1500元的手机,此时就可以按照优惠税率征税。
跨境电商综合税率更新
2019年,进口环节为13%、10%。也就是说,一般情况下,目前的跨境电商综合税率=11.2%。
旧政,纳税人发生应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。
跨境电商综合税率
跨境电商综合税率是指在跨境电商零售进口环节中，按照一定比例征收的综合税费，主要包括进口环节、消费税和跨境电商综合税。目前我国对跨境电商综合税率做出了一系列政策调整和优惠政策。
跨境电商综合税率是指在跨境电商零售进口环节中，按照一定比例征收的综合税费，主要包括进口环节、消费税和跨境电商综合税。其中，进口环节和消费税的税率与普通进口商品相同，而跨境电商综合税的税率则根据不同类别的商品进行分类，并且存在一定的优惠政策。具体来说，我国对于个人购买并直邮进口的小额商品，采取“零关税”政策，并对其适用低税率跨境电商综合税率。而非个人进口商品则适用较高税率的跨境电商综合税。此外，跨境电商综合税也存在一定的免征政策，如对于个人进口单次交易额不超过2000元的小额物品和属于进口贸易限制类别的禁止进出口商品等，都可以享受相关免税政策。
如何确定跨境电商综合税率？我国针对不同类别的跨境电商商品，都有相应的跨境电商综合税税率进行规定。目前，不同类别的商品及其对应的税率主要包括三个方面：一是根据商品种类进行划分，如食品、化妆品、等；二是根据商品价值进行划分，如小额物品和非小额物品；三是根据商品是否符合进口贸易限制条件进行划分。具体来说，相关的税率标准已被纳入《关于促进跨境电子商务健康发展的若干措施（试行）》中进行指导，具体内容可以参考文件进行查询。
跨境电商综合税率是指在跨境电商零售进口环节中，按照一定比例征收的综合税费，包括进口环节、消费税和跨境电商综合税。我国对于不同类别的商品及其对应的税率进行了具体规定，并且存在一定的优惠政策和免税政策，以促进跨境电商的健康发展。
【法律依据】：
《中华关税总则》第五十六条 进口货物，应当缴纳进口环节、消费税和关税。其中，目录税率适用的商品，应当按照规定缴纳相应的关税；税目税率适用的商品，应当按照规定缴纳相应的消费税和进口环节。
现行的跨境电子商务税收法律制度有哪些
跨境电商税率有两种：跨境电商综合税、行邮税。跨境电商综合税有、税费税、关税三种。行邮税有消费税和两种。
跨境电商进口税需要缴纳：
（1）进口关税：进口商品在通过其他关境缴纳的税收。
（2）行邮税：行李和邮递物品通过关境缴纳的税收。
（3）：我国规定的进口物品为17%和13%。
（4）消费税：针对品、高能消耗品、不可再生消费品、对身体有危害的消费品征收消费税。
跨境电商出口税需要缴纳：
（1）关税：欧盟成员国进口欧盟以外的物品缴纳0%到25%的关税。
（2）进口
（3）VAT：商品在流转中所要缴纳的销售。
2019年1月1日跨境电商税收新政改革，针对进易限制限额调整，单次交易限值由2000元提高到5000元，年度限额由2万元提高到2.6万元。消费者单词购物商品的完税价格不能超过5000元的限制，年度累计购买额不能超过2.6万元。
商品种类更加繁多，从食品、日用品、电子产品等方面增加了63个税目商品。一部分税号限制为保税进口，食品类商品数量额度进行了限制。
商品禁止二次销售，海外产品不能进行二次销售，只能自用或赠予他人。海关针对虚信息传输、泄露，造成他人个人信息和年度购买额度被盗用进行二次销售的企业进行处罚，或违规的企业需要承担刑事。
针对退货商品进行了规定，退回的商品不能影响二次销售，在海关放行的30日送达原监管业务场所，不征收相关税款，对个人年度交易额进行调整。
讲解什么是跨境电商综合税跨境电商综合税是什么意思
什么是跨境电商综合税?综合税的计算方法是怎样的？收取对象又是谁？你知道吗？
个人交易税额规定根据海关总署规定，将关税、进口环节、消费税、三税合并征收，税率普遍低于同类进口货物的综合税率，在限值以内的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为零，进口环节、消费者取消免税税额，暂按法定应纳税额度的70%征收。
根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值2000元，个人年度交易限值20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%。
从2018年5月1日起，制造业等行业税率将从17%降至16%，交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的税率将从11%降至10%。下面是跨境电商综合税计算公式：
跨境电商综合税=70%
关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。
消费税=)消费税税率
=税率
根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值5000元，个人年度交易限值26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节、消费税按法定应纳税额的70%征收。
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跨境电商怎么收税
从2016年开始跨境电商迈入一个新的时代,迎接新的税务政策。跨境电商需要交哪些税?
跨境电商税率分为两种:跨境电商综合税和行邮税
跨境电商综合税包括:、税费税、关税
行邮税包括:消费税和
1. 跨境电商进口需要缴纳哪些税:
(1)进口关税:指通过一国关境的进口货物需要缴纳的税收。
计算方式:从价计征,从量计征,复合计征,还有一些特殊的商品会使用特殊的计算方式。
(2)行邮税:指行李和邮递物品进口税
(3):我国规定基本税率为17%,某些关乎国计民生的重要物资,税率为13%。
(4)消费税:目前仅对四类产品征收消费税,一是过度消费会对身体健康造成伤害的消费品,比如烟酒、鞭炮等等,二是品,三是高能耗产品,四是不可再生的石油类消费品。
2. 跨境电商出口在国外需要交哪些税:
(1)关税:从欧盟以外的/地区进口货物到欧盟成员国需要缴纳关税,税率的浮动范围可能为0%到25%。
(2)进口:进口通常是一种可以退的税
(3)VAT:,全称value added tax,简称VAT,是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。在欧洲境内,销售由注册商家就其在欧洲境内的销售进行征收,并向相关税务机关申报和缴纳。
备注:以上三种是跨境电商常见的三个税种,除此之外,不同的、特殊的商品还可能需要缴纳其他的税种
跨境电商税率
一、正面回答
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税70%。关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率。=(完税价格+消费税税额)税率。
二、分析
通过跨境电商购买的商品的交易价值优惠限额内。即单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节及消费税按法定应缴税额的70%征收。此时的计算公式为，跨境电商综合税=关税×0+（进口环节+消费税）×70%。当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。此时适用通用公式是，跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税。
三、跨境电商进口税与一般贸易下的进口关税的区别
一般贸易进口属于进口贸易，大多数是企业与企业之间的一种商业行为。同时面对海关、国检、外管局、工商等部门的监管，因此需要进出口合同、等基本商业单据，还需要提单等一系列货运单据。而跨境电商的兴起是由国内消费升级带来的，它面对一般是直接的消费者，一般是跨境电商企业与个人消费者之间的交易，这些消费者不仅需要品质高、多元化的商品，还希望购买性价比高、时效高。如果采取一般贸易进口的形式，需要耗费大量的时间和精力解决货物通关各项流程。