跨境电商税务怎么处理，需不需要交税？
“跨境电商当然是要交税的，但是跨境电商涉及多个，税务处理比较复杂。
电商清关怎么报税(电商清关模式是什么意思)
电商清关怎么报税(电商清关模式是什么意思)
电商清关怎么报税(电商清关模式是什么意思)
跨境电商要交的税无非3个:、关税、企业所得税。
不同对的叫法不一样，但万变不离其宗，要搞懂跨境电商交什么税，就要从跨境电商的业务交易流程说起。
一、跨境电商常见业务流程外销跨境电商:国内采购/生产港口出口报关海运/空运/快递/海外港口进口清关海外仓库储存海外销售内销跨境电商:海外采购海外出口报关海运/空运/快递/国内进口清关国内保税区储存国内销售
二、各环节要交的税(一)外销跨境电商各环节交什么税?1.国内采购生产-报关出什么税?
出口退税
外贸企业:获取的采购进项不能抵扣，需要办理出口退税。出口退税讲究、出口报关单一一对应，可退税额=采购价格13%
生产企业:获取采购也不能抵扣，办理出口退税，但出口退税的办理比外贸企业复杂。除了单据齐全，互相有钩稽匹配关系外，出口退税采用免抵退方法。这个方法的原理是，一家企业又有内销又有外销，外销要退税内销要交税，那这两者就相互抵消吧。
外销退税金额=对外销售价13%(不考虑退税率和13%标准税率的，现在基本都一样了)内销交税金额=内销销项-内销进项可退税金额=外销退税-内销交税注意:
如果采购后既有内销也有外销，必须分开核算，否则无法证明采购是为了外销，只能按比例或者全部算作内销的，不能出口退税
出口环节没有关税(这里很多小伙伴会弄混)
2.海运/空运
这个过程是不产生的，因为出口报关离开了的税收管辖区域，还没到达目的地港口，还未进入另一个的税收管辖区域。
常见的、这种自由港就是这样的区域。
3.海外港口进口清关
进入港口，需要交关税和进口。
(1)关税，是业务的成本，定价过程必须考虑
关税=CIF关税税率CIF=产品价格+保险费+海运/空运费用关税税率，按照报关的HS code，各国海关都会有税率对照表。一般税率是2%-8%，像中美贸易战加征特别关税，就会到达35%及以上
(2)进口
不同的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税
进口=(CIF+关税)税率税率别挺大的，欧洲基本是20%左右，日本是10%，阿联酋是5%但是进口是作为进项税，可以与销项税进行互抵。一切流程顺利的话，只占压资金，不会产生成本，定价过程可以不用考虑特别的，美国没有，进口环节只需要交关税。4.本地储存
本来本地仓库储存只产生仓库费用，以及常规可以抵扣的进项税但如果货物会在欧盟27国或者海湾七国内互相调拨，就要额外注意了货物从一个转运到另一是需要在申报表中申报免税销售和免税采购的，如果不申报会有偷漏税风险，甚至税局查出来后会要求对这部分不是真实销售，只是货物转移征收。这个环节特别多小伙伴会因为不知道而触犯风险。
5.海外销售环节
销项税=销售价格税率sales tax=销售价格各州sales tax rate不同税率不同，美国的各州税率也是不同的这里大家可以发现，美国的流转税-sales tax是和其他区域都不一样的，企业交易流转过程中没有税收，只有对终端个人销售时才会产生sales tax(零售税)
听说2025年，海南自贸区也打算学习美国的税制，让海南的企业除了获得盈利要交企业所得税外，流转交易环节(即B2B交易)，不产生/城建税/教育费附加/地方教育费附加/消费税这五个税种。
交税方式:
因为跨境电商产生了很多偷逃税的问题，现在各国的区域都是让电商平台代扣代缴。基本原则是，如果一家海外公司在电商平台销售，电商平台就会代扣代缴给税局。比如企业在美国销售，电商平台向消费者收到sales tax后不会给企业，而是直接交给税局。如果是本地公司销售，那税局还是选择相信该企业，电商平台收到税后还是会回款给本地公司，由公司交给税局。
业内有不专业的误导卖家，说注册本地公司可以节税。这个说法其实非常错误，本地公司只是会收到税，但还是应该交给税局的。如果收到税不交给税局，就是偷逃税，一旦被发现，轻则补税交罚款，重则关店，在海外承担刑事。
6.企业所得税
企业所得税的基本原则是，这家企业注册和管理机构在哪里，就在哪里交税。比如企业在海外取得利润，应该在交税。但如果在海外有PE，比如分支机构、雇佣员工，那么在海外取得的利润就要在海外交所得税，剩余部分再回补税。(二)内销跨境电商各环节交什么税?海外采购海外大批量采购，在海外交本地的流转税()。不同的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税，美国是sales tax
2.海外出口报关
海外出口报关时，可以申请流转税的退税。类似的出口退税。这里申请的退税有两种形式，有的就是出口退税，有的是进项大于销项直接申请退回(因为销项是出口免税的，进项是1中的海外采购发生的进项税)。3.海运/空运/快递/
这部分也是不产生税的，只产生费用
4.国内进口清关
进入港口，需要交关税、进口、消费税。
(1)一般商品
关税=CIF关税税率CIF=产品价格+保险费+海运/空运费用按照海关给定的各类产品海关核定价格(也称完税价格)乘以关税税率。
进口=(CIF+关税)税率13%一般商品无消费税(2)消费品
消费品，比如酒、手表、化妆品，比较复杂一点
关税=完税价格关税税率消费税=【(完税价格+关税)/(1-消费税税率)】消费税税率进口=【(完税价格+关税)/(1-消费税税率)】税率13%5.国内保税区储存
如果是在保税区的保税仓储存，那么4的关税、进口、消费税在出保税区前都不用缴纳。
当有顾客下单后，货物从保税区调出，才按照4的计算公式交关税、进口、消费税。
6.国内销售
国内销售正常按照13%计算销项税进项税就是进口产生的进口，要用关税完税凭证来作为抵扣凭据销项-进项得出当期的应纳7.企业所得税
在交企业所得税，企业所得税=利润所得税税率
小微企业是5%、10%;高新技术企业是15%;其余一般企业是25%。
9710跨境电商怎么报关
跨境电商9710报关需要提供哪些资料：
1、出口委托书;
2、出口货物明细单;
3、装箱单(PACKING LIST) ;
4、(INVOICE);
5、出口许可证、出口单证文件等。
1、跨境电商报关的路径：
进口：报关主体——报关企业(受跨境电商企业委托)。
报关企业向试点平台填报申报清单，也可上云报关系统直接申报，监管方式选择9710，一键导入报关单，清单，订单等。海关进行审单(订单、运单、支付单、申报清单比对)、风险布控等作。
出口：报关主体——跨境电商企业。
跨境电商企业向试点平台填报申报清单，也可上云报关系统直接申报。监管方式选择9710，一键导入报关单，清单，订单等，海关进行审单等作。
商品离境后由物流企业登陆试点平台进行离境信息确认，电商企业定期集中勾选已离境商品信息(发起出口归并集报)后告知报关企业，由报关企业登陆电子口岸进行报关(与传统模式相同)并告知电商企业报关单编号，跨境电商企业登陆试点平台回填报关单编号，海关审核后进行强制通关并打印报关单退税联、结汇联。
2、跨境电商出口报关整体流程
1)准备报关单证
在货物抵达海关之前，需要准备好清关所需的单证，包括商业、产品清单、报关委托书、运输公司装货单、核销单等。在货物出口清关之前，一定要检查单证是否齐全，避免因为单证的问题被海关扣货，影响货物的运输时效。莱垍
2)正式报关
在准备好资料之后，开始正式报关。正式报关需要将详细的资料提交给海关，海关会进行审核、查验，如果一切没有问题之后，会放行。需要注意的是，如果货物超过当地海关的关税起征点，还需支付对应的关税。
陆运报关
陆运运输可分为包车和拼车两种方式，一般出口到、泰国、越南等地区、，都会选择这种运输方式。莱垍
陆运报关可以使用整体报关流程来作，如果货量多，一定要提前准备好各种单证信息。如果货量少，可以与第三方公司合作出口报关业务，比较省时省力。
海运报关
海运出口运输方式有两种，分别为散货拼箱出口、整柜出口。散货拼箱出口，可以在交货给船运公司之前，做好报关资料，将报关资料和需出口的产品，一起送到船运公司。也可以先把货交给船运公司，再把清关资料送过去。
整柜出口由于货量比较多，建议大家提前准备好各种资料、文件，包括、合同、装箱清单等，确保货物的运输效率。
海运两种运输方式的报关地点不同，散货报关地点有盐田仓、外运仓、八达仓等，整柜报关地点有盐田港、蛇口港。
空运报关
货物空运出口，由快递公司安排报关，大家可以提前准备好报关文件。也可以将清关资料交给快递公司，委托快递公司协助报关。不过需要注意的是，快递公司会收取一定的作费用。
跨境电商小规模怎么做账报税
小规模纳税人的做账流程：
1、根据所取得的外来原始凭证以及自制原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。
2、根据所编制的记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总分类账。
4、完成企业的结账、对账工作，保证企业账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制相关会计财务报表，并对企业的财务状况进行分析说明。
6、将相关会计凭证以及会计报表等资料装订成册并妥善保管。
电商怎么交税
法律分析：1. 个体户属于小规模纳税人。2. 核定征收的话，不需要额外作报税；3. 查账征收的话，需要自行报税的。登录当地税务网站进行申报。可以电话咨询12366或者当地的税务机关。笨方法就是直接去税务局，会有人指导的。4. 引用：公告2014年第57号：《关于小微企业免征和营业税有关问题的公告》规定小规模纳税人月销售额不超过3 万元(含3万元，下同)的，免征或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，免征。法律依据：《中华个人所得税法》 条 在境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。
电商如何纳税
电子商务纳税流程：
1、先要确定公司有没有国税，是只有企业所得税还是有，都是按月还是按季申报，一般都是按月申报，所得税按季申报。如果不是网报的话就在每月15号以前拿着财务报表和申报表（加盖公章）到所属国税局申报；
2、根据国税填写地税申报表以及个人所得税代扣代缴表到所属地税局申报就可以了；
3、没有国税的话就只申报地税。
《中华电子商务法》
第十一条
电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。
依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。第二十八条
电子商务平台经营者应当按照规定向市场监督管理部门报送平台内经营者的身份信息，提示未办理市场主体登记的经营者依法办理登记，并配合市场监督管理部门，针对电子商务的特点，为应当办理市场主体登记的经营者办理登记提供便利。
电子商务平台经营者应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定，向税务部门报送平台内经营者的身份信息和与纳税有关的信息，并应当提示依照本法第十条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者依照本法第十一条第二款的规定办理税务登记。
跨境电商怎么记账报税？
跨境电商记账报税可以用公司账，公司账财务软件有以下优点：
1.自动化处理：财务软件可以自动处理各种财务数据，包括收支、账单、等。这样可以减少人工处理的错误和时间成本。
2.数据准确性：财务软件可以自动计算和跟踪各种财务数据，确保数据的准确性和一致性。
3.节省时间和成本：财务软件可以自动化处理各种财务任务，节省时间和成本。此外，财务软件可以提供实时数据和报告，帮助管理层做出更明智的决策。
4.安全性：财务软件可以为公司的财务数据提供安全性保障，包括数据备份、数据恢复、数据加密等功能，防止数据丢失或泄露。
5.可扩展性：财务软件可以根据公司的业务需求进行定制和扩展，满足不同阶段的财务需求。
网店怎么报税是根据营业额吗?
根据新电商法规定，网络店铺店也是要交税的，及时去税务局做账交纳所需税款。网络平台也会把店铺的资料送到相关的部分，这样店铺的营业额、工商税务都是会有信息记录的。按小规模纳税计算，月营业额不超过3万，季营业额不超过9万，不算税。超过了是需要纳税的。
税收介绍
当店铺收到税务机关的约谈的时候，店铺需要提供店铺的交易凭证，对接完后，税务机关会给店铺卖家详解交税比列，在和交易凭证对接，按照比列具体缴纳税即可。
如果网店是小额纳税，按照小额纳税开票额进行交税就行如果是一般纳税人，那么我们就是按照销售额减去成本后的金额去交税。店铺小额纳税人，征收的营业税可能是5%或3%，这种是根据行业不同情况而定的。
店铺一般纳税人，先你得计算出你的利润是多少，乘以税率得出的利润就是需要纳税的部分。只要符合税收标准，每个人都需要纳税。平台会有专门的数据记录。当商家的营业额达到一个标准，那么商家就需要交税并且不允许逃税。