电商不要交什么税电商利润太低交不起税要不要关掉

跨境电商需要交税吗

法律主观：

现在跨境电商出口都是不需要交税的，而且都是走的散货一般也是不需要报关的。《营业税改征跨境应税服务免税管理办法(试行)》第五条，纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征。第六条，纳税人提供跨境服务免征的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具专用。

法律客观：

《个体工商户条例》第十七条个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体工商户税务登记内容发生变化的，应当依法办理变更或者注销税务登记。《中华进出口关税条例》第二条中华准许进出口的货物、进境物品，除法律、行政法规另有规定外，海关依照本条例规定征收进出口关税。《中华进出口关税条例》第三条制定《中华进出口税则》（以下简称《税则》）、《中华进境物品进口税税率表》（以下简称《进境物品进口税税率表》），规定关税的税目、税则号列和税率，作为本条例的组成部分。

跨境电商税务怎么处理，需不需要交税？

“跨境电商当然是要交税的，但是跨境电商涉及多个，税务处理比较复杂。

跨境电商要交的税无非3个:、关税、企业所得税。

不同对的叫法不一样，但万变不离其宗，要搞懂跨境电商交什么税，就要从跨境电商的业务交易流程说起。

一、跨境电商常见业务流程外销跨境电商:国内采购/生产港口出口报关海运/空运/快递/海外港口进口清关海外仓库储存海外销售内销跨境电商:海外采购海外出口报关海运/空运/快递/国内进口清关国内保税区储存国内销售

二、各环节要交的税(一)外销跨境电商各环节交什么税?1.国内采购生产-报关出什么税?

出口退税

外贸企业:获取的采购进项不能抵扣，需要办理出口退税。出口退税讲究、出口报关单一一对应，可退税额=采购价格13%

生产企业:获取采购也不能抵扣，办理出口退税，但出口退税的办理比外贸企业复杂。除了单据齐全，互相有钩稽匹配关系外，出口退税采用免抵退方法。这个方法的原理是，一家企业又有内销又有外销，外销要退税内销要交税，那这两者就相互抵消吧。

外销退税金额=对外销售价13%(不考虑退税率和13%标准税率的，现在基本都一样了)内销交税金额=内销销项-内销进项可退税金额=外销退税-内销交税注意:

如果采购后既有内销也有外销，必须分开核算，否则无法证明采购是为了外销，只能按比例或者全部算作内销的，不能出口退税

出口环节没有关税(这里很多小伙伴会弄混)

2.海运/空运

这个过程是不产生的，因为出口报关离开了的税收管辖区域，还没到达目的地港口，还未进入另一个的税收管辖区域。

常见的、这种自由港就是这样的区域。

3.海外港口进口清关

进入港口，需要交关税和进口。

(1)关税，是业务的成本，定价过程必须考虑

关税=CIF关税税率CIF=产品价格+保险费+海运/空运费用关税税率，按照报关的HS code，各国海关都会有税率对照表。一般税率是2%-8%，像中美贸易战加征特别关税，就会到达35%及以上

(2)进口

不同的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税

进口=(CIF+关税)税率税率别挺大的，欧洲基本是20%左右，日本是10%，阿联酋是5%但是进口是作为进项税，可以与销项税进行互抵。一切流程顺利的话，只占压资金，不会产生成本，定价过程可以不用考虑特别的，美国没有，进口环节只需要交关税。4.本地储存

本来本地仓库储存只产生仓库费用，以及常规可以抵扣的进项税但如果货物会在欧盟27国或者海湾七国内互相调拨，就要额外注意了货物从一个转运到另一是需要在申报表中申报免税销售和免税采购的，如果不申报会有偷漏税风险，甚至税局查出来后会要求对这部分不是真实销售，只是货物转移征收。这个环节特别多小伙伴会因为不知道而触犯风险。

5.海外销售环节

销项税=销售价格税率sales tax=销售价格各州sales tax rate不同税率不同，美国的各州税率也是不同的这里大家可以发现，美国的流转税-sales tax是和其他区域都不一样的，企业交易流转过程中没有税收，只有对终端个人销售时才会产生sales tax(零售税)

听说2025年，海南自贸区也打算学习美国的税制，让海南的企业除了获得盈利要交企业所得税外，流转交易环节(即B2B交易)，不产生/城建税/教育费附加/地方教育费附加/消费税这五个税种。

交税方式:

因为跨境电商产生了很多偷逃税的问题，现在各国的区域都是让电商平台代扣代缴。基本原则是，如果一家海外公司在电商平台销售，电商平台就会代扣代缴给税局。比如企业在美国销售，电商平台向消费者收到sales tax后不会给企业，而是直接交给税局。如果是本地公司销售，那税局还是选择相信该企业，电商平台收到税后还是会回款给本地公司，由公司交给税局。

业内有不专业的误导卖家，说注册本地公司可以节税。这个说法其实非常错误，本地公司只是会收到税，但还是应该交给税局的。如果收到税不交给税局，就是偷逃税，一旦被发现，轻则补税交罚款，重则关店，在海外承担刑事。

6.企业所得税

企业所得税的基本原则是，这家企业注册和管理机构在哪里，就在哪里交税。比如企业在海外取得利润，应该在交税。但如果在海外有PE，比如分支机构、雇佣员工，那么在海外取得的利润就要在海外交所得税，剩余部分再回补税。(二)内销跨境电商各环节交什么税?海外采购海外大批量采购，在海外交本地的流转税()。不同的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税，美国是sales tax

2.海外出口报关

海外出口报关时，可以申请流转税的退税。类似的出口退税。这里申请的退税有两种形式，有的就是出口退税，有的是进项大于销项直接申请退回(因为销项是出口免税的，进项是1中的海外采购发生的进项税)。3.海运/空运/快递/

这部分也是不产生税的，只产生费用

4.国内进口清关

进入港口，需要交关税、进口、消费税。

(1)一般商品

关税=CIF关税税率CIF=产品价格+保险费+海运/空运费用按照海关给定的各类产品海关核定价格(也称完税价格)乘以关税税率。

进口=(CIF+关税)税率13%一般商品无消费税(2)消费品

消费品，比如酒、手表、化妆品，比较复杂一点

关税=完税价格关税税率消费税=【(完税价格+关税)/(1-消费税税率)】消费税税率进口=【(完税价格+关税)/(1-消费税税率)】税率13%5.国内保税区储存

如果是在保税区的保税仓储存，那么4的关税、进口、消费税在出保税区前都不用缴纳。

当有顾客下单后，货物从保税区调出，才按照4的计算公式交关税、进口、消费税。

6.国内销售

国内销售正常按照13%计算销项税进项税就是进口产生的进口，要用关税完税凭证来作为抵扣凭据销项-进项得出当期的应纳7.企业所得税

在交企业所得税，企业所得税=利润所得税税率

小微企业是5%、10%;高新技术企业是15%;其余一般企业是25%。

个人开网店需要缴税吗

法律分析：个人开网店需要缴税，具体缴税根据其经营情况来计算应缴所得额。公众普遍认为个人网上销售货物无需纳税是对我国税收政策的误解。但对于销售额较小的卖家，若经核定无需缴纳个人所得税或达不到起征点，确实可以事实上无需纳税。对入驻平台的电商网络平台从事经营活动的个人卖家的个人所得税征管，有定期定额征收和查账征收两种方式。

法律依据：《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第三条本办法适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关（含县级，下同）批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户（以下简称定期定额户）的税收征收管理。

淘宝上开店为什么不用交个人所得税

淘宝上开店为什么不用交个人所得税没有说不用交啊，连网上买卖虚拟财产，总局都发文说要交个税的。有些地方已明确规定必须办理营业执照、按规定纳税。

只是不好管理，税务机关嫌麻烦，而且现在营业税起征点都提高了，很多个体户都不用纳税了，所以税务机关对也就没有严格管理。

哪些工作不用交个人所得税

做为税务工作者来说，我可以明白的告诉你，在我国个人所得税申报工作还只限于工资薪金所得者的申报。也就是说，在实际工作中主要个人所得税申报的大部分人群都只限于工资所得在12万元以上的人员和一小部分股息、红利所得的人员。至于个体工商业者很多都没有纳入个人所得税申报工作的范围之内，就是有也是在当地有很大影响力的个体业户。个人所得税申报工作已经运行了两年了，如果你这两年之内还没有税务局的人要求申报的话，我只能说你很幸运了，你的4家小店的收入额当地税务局没有统一纳入你的所得之内，所以何必去申报呢。大隐隐于市吧！

哪些补贴不用交个人所得税

按照规定发给的特殊津贴（指对为各项事业的发展作出突出贡献的人员颁发的一项特定律贴，并非泛指批准发放的其他各项补贴、津贴）和规定免税的补贴、津贴（目前仅限于科学院和工程院院士津贴、资深院士津贴），免征个人所得税。

费，即由于某些特定或原因而给职工或其家庭的正常生活造成一定困难，企业、事业单位、机关、团体从其根据有关规定提留的费或者工会经费中支付给职工的临时困难补助，免征个人所得税。

抚恤金、救济金（指门支付给个人的生活困难补助），免征个人所得税。

保险公司支付的保险赔款免征个人所得税。

的转业费、复员费，免征个人所得税。

按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费（指个人符合《关于工人退休、退职的暂行办法》规定的退职条件并按该办法规定的标准领取的退职费）、退休费、离休工资、离休生活补助费，免征个人所得税。

企业和个人按照或地方规定的比例提取并向指定金融机构实际缴纳的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。

根据赔偿法的规定，机关及其违法行使职权，侵犯公民的合法权益，造成损害的，对受害人依法取得的赔偿金不予征税。

按照国税发（1994）089号文件规定，下列不属于工资、薪金性质的补贴、律贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：

①独生子女补贴；

②执行工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴额和家庭成员的副食补贴；

③托儿补助费；

④旅费津贴、误餐补助（指按门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准发给的误餐费）。

按照（94）财税字第020号文件规定，下列所得，暂免征收个人所得税：

①个人、协查各种违法、犯罪行为而得到的奖金；

②个人办理代扣款手续，按规定取得的扣缴手续费；

③个人转让自用达5年以上、并且是惟一的家庭生活用房取得的所得；

④达到离休、退休年龄，但确因工作需要，适当延长离休退休年龄的高级专家（指享受发放的特殊津贴的专家、学者），其在延长离休退休期间的工资、薪金所得，视同退休工资、离休工资免征个人所得税。

补充：个人所得税：

个人所得税（personal ine tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税早的，1799年英国开始试行别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较重，对经济亦有较大影响。

2011年9月1日起，内地个税免征额调至3500元。

我为什么不交个人所得税

1、可能是你的工资没有达到起征点3500元吧！

2、可能你们公司从从你的工资中代扣了，你不知道吧！

3、可能你没有在公司上班，收入不具有固定稳定特征！

4、可能.........

2017年哪些费用不用交个人所得税

一、按照统一规定发给的补贴、津贴

按照统一规定发给的补贴、津贴，是指按照规定发给的特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴。

二、离退休人员工资

包括按照统一规定发放给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费。

注意事项：

1、离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，从原任职单位取得的各类补贴、奖金、事务，应在减除费用扣除标准后，缴纳个税；

2、提起退休取得的一次性补贴收入，不属于免税的离退休工资收入，应征收个税；

3、退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，应纳税。

三、延长离退休年龄的高级专家从单位取得的工资、补贴等

高级专家指享受发放的特殊津贴的专家、学者和科学院、工程院院士。

1、对高级专家从其劳动人事关系所在单位取得的，单位按有关规定向职工统一发放的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等收入，视同离休、退休工资，免征个税；

2、除上述收入外，高级专家从其劳动人事关系所在单位之外的其他地方取得的培训费、讲课费、顾问费、稿酬等各种收入，要交个税。

四、个人费

不属于免税的个人费：

1、超出规定的比例或基数计提的费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；

2、从费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；

3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时困难补助性质的支出。

五、独生子女补贴、托儿补助费

超过规定标准发放的部分应并入工资薪金所得，缴纳个税。

六、旅费津贴

旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴，也不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征个税。

七、误餐补助

指按门规定，个人因公在城区、郊区工资，不能再工作单位或者返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。注意，一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得，并征个税。

八、个人因公务用车和通讯制度改革二取得的公务用车、通讯补贴收入

这部分的收入扣除一定标准的公务费用后，按工资、薪金所得项目计算的扣除个税。

九、上市公司股息红利

1、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利暂免征收个人所得税；

2、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以上1年以下的(含1年)，其股息红利所得全额计入暂减50%，剩余的50%适用20%的税率计征个税。

十、五险一金

1、企业在规定的比例内实际交付的，免征个税，个人在规定的比例内实际交付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。

2、单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内实际缴存的公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。

3、女职工按法律规定取得的生育津贴或其他属于生育保险性质的津贴、补贴免征个税。

十一、的转业费、复员费

1、免征项目或不属于个人所得的补贴、津贴

包括特殊津贴，补助，夫妻分居补助，随军家属无工作生活困难补助，独生子女保健费，子女保教补助费，机关在职军以上干部公勤费，军粮价补贴。

2、暂不征税补贴、津贴

包括职业津贴，设立的艰苦地区补助，专业性补助，基层岗位津贴，伙食补助。

十二、残疾、孤老人员和烈属的工资薪金所得

十三、执行工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴额和家属成员的副食品补贴

十四、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入

条件：其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个税；

超过部分可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。

十五、从破产企业取得的安置房收入

十六、本单位职工的住房

十七、企业年金、职业年金

1、在年金缴费环节，单位按规定为职工支付的年金缴费，在计入个人账户时个人暂不缴纳个税；

2、个人按规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%时，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除；

3、在年金基金投资环境，收益分配计入个人账户时，暂不征收个人所得税；

4、在年金领取环节，计征个税。

十八、个人捐赠

注意：捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以扣除。

十九、特殊费

员个人通过组织交纳的“特殊费”，允许在个人所得税税前扣除。

二十、远洋运输船员工资薪金所得

远洋运输船员每月的工资、薪金收入在统一扣除3500元的基础上，准予再扣除1300元，即总扣除费用为4800元。

二十一、附加减除费用

指对纳税人取得的工资、薪金所得，每月在减除费用3500元的基础上，再减除1300元。范围限制在：

1、在境内的外商投资企业和外国企业中工作的外籍人员；

2、应聘在境内的企业、事业单位、团体、机关中工作的外籍专家；

3、在境内有住所二在境外任职或受雇取得工资、薪金所得的个人；

4、其他。

是不是交企业所得税就不用交个人所得税？

1.交个人所得税，不用交企业所得税。

2.个个人所得税的申报时间，一般是每季度的15号前号申报，年度申报在纳税年度终了后3个月内。

3.如果因生产经营需要，可以将单位账户上的钱转入老板私人账户。否则不可以，因为独资企业要计算成本费用和所得额的。

交个人所得税

3000元及以下，按10%缴费，即 300010%= 300元

3000元以上部分交20%缴费，即1200020%=2400元

---------------------------------- 应缴个税合计Σ 2700元

缴费后，可得劳务费1.5-0.27=1.23（万元）

3500不用交个人所得税，那3650要交多少呢？

个人所得税=(3650-3500)5%=4.65

工资、薪金所得适用

级数含税级距税率(%) 速算扣除数

1 不超过1500元的 3 0

公司发用不用交个人所得税

发一般不纳税，但是要看公司的财务怎么做账，如果做成是发工资的，那么你领取的时候，才能就会把你税金扣下了。如果做成是其他费用，那么就不要上诉了。

电商个体营业执照需要交税吗

法律主观：

电商个体营业执照需要交税，个体户为的小规模纳税额人。个体工商户的纳税标准为销售商品的缴纳3%，提供服务的缴纳5%营业税。电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。

法律客观：

《中华电子商务法》第十一条电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。《中华电子商务法》第二十八条电子商务平台经营者应当按照规定向市场监督管理部门报送平台内经营者的身份信息，提示未办理市场主体登记的经营者依法办理登记，并配合市场监督管理部门，针对电子商务的特点，为应当办理市场主体登记的经营者办理登记提供便利。电子商务平台经营者应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定，向税务部门报送平台内经营者的身份信息和与纳税有关的信息，并应当提示依照本法第十条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者依照本法第十一条第二款的规定办理税务登记。