跨境电商小规模公司需要交哪些税
跨境电商小规模公司需要交哪些税
跨境电商小规模公司需要交哪些税？如何缴纳？
跨境电商小规模公司需要交哪些税？如何缴纳？
电子商务零售进口商品按照货物征收:关税、、消费税;
纳税义务人:电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业可作为代收代缴义务人.
跨境电子商务零售进口税收政策财关税〔2018〕49号
一、将跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值由2000元提高至5000元,年度交易限值由20000元提高至26000元.
二、完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值,且订单下仅一件商品时,可以自跨境电商零售渠道进口,按照货物税率全额征收关税和进口环节、消费税,交易额计入年度交易总额,但年度交易总额超过年度交易限值的,应按一般贸易管理.
三、已经购买的电商进口商品属于消费者个人使用的终商品,不得进入国内市场再次销售;原则上不允许保税进口商品在海关特殊监管区域外开展"保税+线下自提"模式.
四、其他事项请继续按照《海关总署关于跨境电子商务零售进口税收政策的通知》(财关税〔2016〕18号)有关规定执行.
本通知自2019年1月1日起执行.
跨境电商如何进行财务处理
1、交易前:要做好前期的准备,这包括电子数据的登记和交换以及电子资金的管理.然后在互联网上发布需求信息寻找交易机会.
2、交易中:要严格按照合同的内容来履行手续.当然,在签订合同后需要跟海关与银行等有关的机构进行交易,要确定备案各种合同以及电子数据正确.
3、交易后:企业的双方需要办理完各种手续,电子贸易双方交换的数据也要认真审核,不可以出现任何错,通过跨境的物流公司运输产品,期间要通过电子商务的方式来跟踪物流的运输情况.
跨境电商小规模公司需要交哪些税?电子商务零售进口商品按照货物征收:关税、、消费税,当看到这个回答的时候,小编认为跨境电商所需缴纳的税种可以与进出口贸易的所纳税种一致.大家是怎样想的呢?欢迎留言.
出口跨境电商涉及哪些税种？
你好，出口免 及附加税，到出口国可能涉及的税种为关税：从欧盟以外的/地区进口货物到欧盟成员国需要缴纳关税，税率的浮动范围可能为0%到25%。
（2）进口：进口通常是一种可以退的税
（3）VAT：，全称value added tax，简称VAT，是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。在欧洲境内，销售由注册商家就其在欧洲境内的销售进行征收，并向相关税务机关申报和缴纳。
跨境电商税收如何合规？
跨境电商企业公司主体比较多，税种也比较多，相对于国内电商企业来讲就复杂些。
一、跨境电商企业有可能面临的公司主体
1、国内贸易公司
2、国内运营服务公司
3、多个小规模纳税人的账号公司
4、公司
5、欧洲店铺
二、不同公司主体怎么报税？
1、国内贸易公司
a、核心的就是去做出口退税，先办理各项退税资质，让供应商进来，报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退，在次年四月之前把头年的进项税退完。（一般纳税人才能退）
b、申报：每个月都要申报，因为出口企业是免销项税的所以税额是领，但是申报表要在免税收入那一栏填写上收入。
c、企业所得税：每季度申报，次年5月份之前做汇算清缴，多退少补（前面不要算多利润，退太难了）。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小微企业有优惠。
d、个人所得税：发给员工的工资，企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。分红时申报
e、其他就是个别小税种了，比如印花税之类的。
2、国内运营服务公司
a、
这块重点跨境服务是免销项税的，但是要做跨境免税服务备案。
b、企业所得税、个税同国内贸易企业。
3、多个小规模账号公司
平台收入都并入公司确认报税了，这类公司一般是没有开通的，所以、企业所得税、个人所得税基本都是零申报。当然如果亚马逊要账号公司提供采购、就需要开通账号走账，去正常申报。
4、公司
a、利得税，一年申报一次。
税种比较少，作为离岸公司报利得税就可以了。税率16.5%。这个税种和国内企业所得税很相似，利润乘以利得税税率。一般情况下由安排本地会计师核数申报。
5、欧洲店铺
申报欧洲各个的vat，和国内的原理一样。（销项减进项）乘以率。欧洲核心五国英德法意西的税率都在20%左右。有的月度报，有的季度报。这个都是卖家把数据提供给vat，由他们安排申报。当然现在部分代扣代缴了
店铺下来后首先的注册一个vat税号。
6、其他
进口关税和
这个是货代安排申报的，很多包含在了物流报价里了。
讲解我国跨境电商综合税详解（跨境电商综合税计算公式）
根据相关政策，跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为5000元，个人年度交易限值为26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过5000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。那么，跨境电商进口商品交税的情形分为两种：
1、交易金额在限值内的情形
2018年11月，“新政”在税率设置上暂给予一定优惠，将关税税率暂设为0%，进口环节、消费税暂按法定应纳税额的70%征收，其计算公式为：
跨境电商综合税率=×70%，所以，
跨境电商综合税费=购买单价x件数x跨境电商综合税率
根据以上公式，大部分跨境进口商品的综合税率水平为11.9%，但是根据、2016年下发的《关于调整化妆品消费税政策的通知》中规定，将销售价格在10元/毫升或15元/片及以上的美容、修饰类化妆品和护肤类化妆品定义为‘化妆品’类目，为了国民合理消费，其消费税率调整为15%，套用上面的公式，也就是说，化妆品的跨境电商综合税率则为23.059%
2、交易金额超过限值的情形
当商品交易价值超过限额，即单次大于5000元，或者全年累计大于26000元，再或者完税价格超过5000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税
超额具体有以下3种情况，每种情况下征税的详细解释如下：
单次交易价值超过5000元
单次交易价值超过5000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于5000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。
累计交易价值超过26000元
累计交易价值超过26000元，表示一年内的交易总额超过26000元，比如说前面几次已经消费了00元，此次消费1100元，加起来是26100元，超出了26000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、和消费税。
完税价格超过5000元的单个不可分割商品
这里大家先要了解完税价格的概念，完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。
这里的重点在于完税价格是海关估算的，存在不确定性，同时还有不可分割这个概念。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是6000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部3000元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。
以下是部分商品的跨境电商综合税率，仅供参考。
母婴类商品：
服装/轻奢类商品：
类商品：
食品/酒水/饮料类商品：
化妆品/个人护理类商品：
3C/数码类商品：
玩具/球类/户外用品类商品：
其他允许跨境进口的商品：
讲解跨境电商的出口退税怎么做（电商出口退税流程）
跨境电商B2C卖家哪些情形可以出口退税?
对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：
●海外仓头程发货
●FBA头程发货
●快递发货
跨境电商企业出口退税需要具备哪些条件？
跨境电商出口企业出口货物，同时符合下列条件的，适用、消费税退税政策：
电子商务出口企业属于一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退税资格认定；
出口货物取得海关出口货物报关单，且与海关出口货物报关单电子信息一致；
出口货物在退税申报期截止之日内收汇；
电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的专用、消费税专用缴款书或海关进口、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单有关内容相匹配。
出口退税需准备的材料、资格、形式与流程
出口到退税基本流程图：
与供应商确认好需要出口商品的名称、数量
——跟供应商开具的到位时间——准备出口货物的资料——报关出口——出口退税的备案申报——审核——税款退付、退税清算
备注：准备出口货物的报关资料有：报关合同、商业、装单箱资料、电子档报关草单、委托报关的还需要一份委托报关书。
出口退税需要以下资料，包括采购合同，采购专用，装箱单，报关委托书，报关单，销售合同，出口，形式以及物流提运单以及结汇水单或收汇通知书;如果产品需要商检的话，还需要提品的商检单。
扩展阅读：出口退税的原则
1、公平税负原则
为了保证各国商品在参与贸易时能够公平竞争，消除因各国税收政策不同，造成的出口货物税收含量异，要求各国按照惯例，退还已征收的出口货物间接税，以促进贸易的发展。
2、零税率原则
征多少，退多少。利用退税率来实现宏观调控目标，如调控产业结构设定低退税率来限制低附加值的产品出口，设定高退税率来鼓励高附加值的产品出口。所以，尽管零税率那退税率应该全部是17%，还要设置不同档次的退税率。的退税率不一定等于税率，出口退税率有17%、14%、13%、11%、9%等几档，是为了通过退税率来控制出口的原因。鼓励出口，退税率就高点，控制出口，退税率就低点。退税率为0，就是不免不退了。
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跨境电商的税怎么交
法律主观：
现在跨境电商出口都是不需要交税的，而且都是走的散货一般也是不需要报关的。 《营业税改征 跨境应税服务免税管理办法(试行)》 第五条，纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征。 第六条，纳税人提供跨境服务免征的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具专用。
法律客观：
《个体工商户条例》第十七条 个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。 个体工商户税务登记内容发生变化的，应当依法办理变更或者注销税务登记。 《中华进出口关税条例》第二条 中华准许进出口的货物、进境物品，除法律、行政法规另有规定外，海关依照本条例规定征收进出口关税。 《中华进出口关税条例》第三条 制定《中华进出口税则》（以下简称《税则》）、《中华进境物品进口税税率表》（以下简称《进境物品进口税税率表》），规定关税的税目、税则号列和税率，作为本条例的组成部分。
浅谈跨境电商账务如何处理跨境电商公司如何做账报税
跨境电商账务如何处理？这59笔账务处理了解一下！
59笔账务处理
提现到国内支付宝账户
11月11日，将速卖通账户23000美元提现至国内支付宝账户，提现时汇率6.0，折合138000元。
账务处理：
借：其他货资金-支付宝国内账户138000.00元
贷：其他货资金-速卖通支付宝账户138000.00元
收到出口退税款
11月6日，收到上月出口退税款33280元。
账务处理：
借：银行存款-建行郑州政东路支行33280.00元
贷：其他应收款-应收出口退税款33280.00元
货已到并支付尾款
11月17日，向郑州新衣服饰有限公司于11月12日采购的600条牛仔裤，400件长袖上衣，400件长裙已并已验收入库，收到一张专用，出纳网银支付尾款114780元。
账务处理：
借：库存商品-牛仔裤42000.00元
库存商品-长袖上衣24000.00元
库存商品-长裙40000.00元
应交税费-应交-进项税额13780.00元
贷：预付账款-郑州新衣服饰有限公司5000.00元
银行存款-建设郑州郑东路支行114780.00元
预付速卖通直通车推广费
11月22日，销售部填写付款申请书申请预付速卖通直通车推广费50000元，财务部审核同意后出纳网银支付。
账务处理：
借：预付账款-速卖通直通车推广费50000.00元
贷：银行存款-建行郑州政东路支行50000.00元
计提出口应退税款
11月30日，计提本月出口服装出口退税33280元，退税率为13%。
账务处理：
借：其他应收款-应收出口退税款33280.00元
贷：应交税费-应交-出口退税33280.00元
......
好了。篇幅有限，关于跨境电商账务处理的59笔账务案例就展示到这里了。
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跨境电商怎么交税
法律分析：（1）跨境电商综合税的纳税义务人是购买跨境电子商务零售进口商品的个人；（2）代收代缴义务人是电子商务企业、电子商务交易平台企业或物流企业。（3）征税范围是所有通过与海关联网的电子商务交易平台交易，能够实现交易、支付、物流电子信息“三单”比对的跨境电子商务零售进口商品；快递、邮政企业能够统一提供交易、支付、物流等电子信息，并承诺承担相应法律进境的跨境电子商务零售进口商品。（4）完税价格是实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）。（5）限值内进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节、消费税暂按法定应纳税额的70%征收。超过限值的单次交易均按一般贸易方式全额征税。（6）商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。法律依据：《营业税改征跨境应税服务免税管理办法》第五条 纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征。第六条 纳税人提供跨境服务免征的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具专用。