如何建立内部控制信息系统_企业利用信息系统实施内部控制

企业内部控制信息系统建设应当以较为完善的内部控制体系建设为基础和起点。企业在开展内部控制体系建设的同时规划内部控制信息系统建设，一般采用以下四个步骤：

电商企业怎么形成内部控制_电商企业怎么形成内部控制模式

电商企业怎么形成内部控制_电商企业怎么形成内部控制模式

电商企业怎么形成内部控制_电商企业怎么形成内部控制模式

电商企业怎么形成内部控制_电商企业怎么形成内部控制模式

1.内部控制体系建立

企业根据内部控制规范体系的要求，结合业务现状以及相关业务流程，梳理企业内部业务流程、主要风险及控制点，制定相应控制措施，形成企业内部控制制度和控制文档，建立企业内部控制体系。

2.内部控制信息系统建设可行性分析

企业在建立健全内部控制制度和控制文档的同时，可以根据内部控制体系建设工作开展的具体情况，分析建立内部控制信息系统的必要性，比如，（1）内部控制体系建设是否已经基本形成，相关工作成果是否可以作为内部控制信息系统的基础数据；

（2）企业是否已经或正在建立信息系统建设整体规划，内部控制信息系统是否可以较好地融入企业信息系统建设整体规划中；

（3）企业中参加内部控制体系建设的相关人员是否已经经过比较全面的培训，对内部控制相关工作的认知度和接受度较强；

（4）内部控制信息系统的建设是否能够帮助相关人员提高工作效率，同时不会导致其增加额外的工作量；等等。

企业根据内部控制信息系统建设可行性分析结果，形成可行性分析报告，确定内部控制信息系统建设的基本模式和路线图。

3.对企业现有信息系统进行更新改造

内部控制信息系统建设涉及对企业现有信息系统的更新改造。企业根据内部控制信息系统建设可行性报告，结合企业现有信息技术水平和管理状况，完善对原有系统的更新改造，将内部控制体系建设对原有系统功能的相关改进在信息系统中予以实现。

4.全面建成内部控制信息系统

建立健全内部控制信息系统，通过内部控制信息系统与原有信息系统提取式和嵌入式的集成，实现内部控制信息系统的全面建设。内部控制信息系统从架构上应该于企业各个业务系统，其具体功能包括对企业内部控制制度和控制文档的管理与维护，并支持企业的内部控制职能部门对企业内部控制有效性进行测试和评估，从而实现企业内部控制工作的持续完善和优化。

企业内部控制规范形成的主要动因有哪些？

企业内部控制规范形成的主要动因有以下几点：

1、企业发展的需要；

2、国力发展的需要；

3、提高发展方式的的战略举措；

4、应对形势的需要。

企业在现代汉语中的基本用法，主要指的盈利性组织，并可进一步分为公司和非公司企业，后者如合伙企业、个人独资企业、个体工商户等。

在20世纪后期大陆改革开放与现代化建设，以及信息技术领域新概念大量涌入的背景下，“企业”一词的用法有所变化，并不限于商业性或盈利组织。

如何建立健全企业内部控制体系

还是找一家专业的公司咨询吧，湖南省内控与风险管理研究中心下的湖南中融信达管理技术有限公司很不错。

个人觉得这个问题可以采用目前较通行的戴明循环去逐步解决，分别从企业经营的几大循环入手，了解作业流程，然后分析风险点及关键控制点，然后再确认企业目前的控制制度建立状况和执行落实度，逐步改善；但这是一个很大的系统工程，不是一蹴而就的，而且还需要高层的支持呀（这个重要了）。

公司应当怎么建立自己的内控体系呢？

各单位建立内部控制制度主要是为了防止单位的经营管理发生无效率和不法行为。判断一项内部控制制度设计的好坏，首先应根据其防止舞弊发生的效率来衡量，其次再考虑其对已发生的不法的揭露和处理情况。预防控制是一种事前和事中控制，进行预防控制首先应规定业务活动的规划和程序，并在单位内部设置有关的规章制度，保证业务活动能够有条不紊的进行，同时尽量避免经济运行中的错误、舞弊或浪费现象。如在工作中明确职责分工、进行适当授权、建立处理程序等等。在实行预防控制时，还应注意预测错发生的概率的高低及其可能造成的影响，并根据具体错的特性采取有效措施，特别要注意多重措施和综合措施的采用。当然，任何企业的管理者并不能完全保证事先制定的规则、程序、制度等能够得到有效的执行。在坚持预防为主的前提下，还必须采取内部稽核、内部审计等方式，加大对事后不法或无效率行为的查处力度，多方面、多渠道堵塞漏洞，充分发挥制度的控制效能。

在市场竞争日趋激烈的情况下，企业一般来说面临着两个基本问题：一是如何适应外部环境的变化；二是如何协调内部资源的有效利用。由于企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上，因此，加强企业内部控制，是企业基础性的工作，也是企业能够生存和发展的保证。所谓内部控制是指为实现单位内部控制目标而建立和实施的各种方法、政策、程序和控制措施等的总称。由于内部控制具有防护功能、调节功能、反馈功能、参谋助手功能。也就是说，完善的内控制度可以起到维护企业财务安全、降低成本、避免资产损失，当好管理者的助手和参谋的作用。

然而，目前我国许多企业的内部控制还相当脆弱，主要体现为：客观环境的局限性、投资者风险意识淡薄、对内部控制的重要性缺乏认识、企业内部缺乏制衡机制、对管理系统缺乏控制力等等。这一缺憾导致会计造行为，财务信息失真，各种违法现象愈演愈烈，因此，建立健全内部控制显得尤为必要。建立健全内部控制是贯彻《会计法》等法律法规，加强会计核算，提高会计信息质量的必然要求；建立健全内部控制是加入WTO，参与竞争的迫切需要；建立健全内部控制是转换经营机制，建立现代企业制度，切实加强企业管理，提高单位经济效益的客观需要；建立健全内部控制有利于与惯例接轨。

企业内部控制该采取哪些措施？

内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是一项系统工程。要抓好内部控制，应克服单一性和片面性，做到全面控制、全员控制、全过程。

企业内部控制应采取的措施有以下几方面：

（1）加强内部控制体系和制度建设；

（2）加强内部会计控制；

（3）加强内部审计控制；

（4）加强内部管理控制；

（5）加强经营决策者的控制。

另外，内部控制要做到全员控制：

（1）树立以人为本的管理理念，

（2）要明确界定岗位职责权限，

（3）发挥激励机制作用，调动全员积极性。

内部控制要做到全过程控制：

（1）要注重事前控制，

（2）要加强事中控制，也叫现场控制；

（3）要做好事后控制，也叫反馈控制。

如何做好企业内控管理？

做好企业内部控制管理，要完善企业风险评估与预警系统；建立良好的信息沟通系统；建立健全内部控制制度的监督与评价机制；还要提高企业员工素质，强化内部控制制度等等。

做好企业内部控制管理的具体措施

一、不相容岗位分离

这一措施在非常多的领域都适用，大到层面的三权分立，到现代公司治理结构中的三会一层机制：股东会、董事会、监事会和层，小到具体岗位设置，比如常说的出纳管钱不管账，会计管账不管钱。

我们在设计企业内控流程时，就要考虑这招，否则会出现大漏洞。一般来说把握这3个原则：

1、授权和执行、执行和审核、审核和记录、保管和记录相分离；

2、钱、物、账分离，不要由一个管，要形成相互牵制；

3、一项业务一般包括、审核、执行、记录和复核，这5个步骤，也不要由一个人全部负责。

二、授权审批

其实这点，主要是从内控目标中的提高经营效率来出发的。

因为企业大了，公司就很难做到事必躬亲，现代管理理论中认为，一个人直接管理的人员以不超过7人为，那么这就必然会涉及到授权。在内控流程设计时，对于授权审批必须注意的是，授权一定是基于流程或系统的，也就是说，有流程和系统会管控和监督这个授权事项的执行，否则授权后就可能“失控”。另外，还要考虑临时性授权。

三、预算控制

全面预算管理是先进的现代管理理念，凡事预则立不预则废，其实就能很好地体现全面预算管理的重要性。

四、经营分析

公司在经营过程中，会产生大量的数据，这些数据之间都是有内在逻辑关联的，我们可以用这些数据进行经营分析，计算各种指标，比如投入产出、结构分析、趋势分析等，通过指标分析来发现经营过程中的问题。

五、流程表单控制

在做内部控制体系建设时，我们经常说的一个思路就是“管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化”，什么意思？其实就是用流程表单来固化和承载内部控制的各项控制点。

一个企业的表单混乱，那么它的财务账肯定不顺，因为无法从表单中拿到财务需要的数据，而财务账乱，那么财务数据肯定也乱，而财务数据乱，企业经营数据就会乱。

六、绩效考核

你想要得到什么，那么就考核什么。只有制度、流程和表单，没有考核，那么这个制度流程和表单都将是苍白无力的，请用绩效考核来保障它们得到有力执行。

七、实物控制

不能够只是在办公室里对数据，看报表，要去现场查验实物情况，并且与账上核对。

八、建立防舞弊机制

要做到事前有告知，事中有制度，事后有检查，通过防舞弊机制，形成内控机制的闭关管理，建立、完善投诉制度。

企业内控是什么意思

企业内控指的是由企业董事会、监事会、层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。企业内控的本质是一个过程，是实现目的的手段，而绝不是目的的本身。企业内控旨在为企业提供合理的保证。

企业为什么要做内控

企业做内控的原因是：内控能保证企业经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。

企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；针对企业经营活动建立有效的监督机制。