电商纳税哪些痛点(电商纳税政策)

公司注册：电商竟然有这么多涉税风险点

现实中，许多电商对自身应当履行的纳税义务不甚了解，对于发生的行业特有经济业务不知道该如何处理，企业终选择不处理，不了了之。但，随着网络交易规模的日益扩大，网络交易偷、漏税的现象越来越得到的高度关注，比如淘宝，许多店主并未办理工商登记，也未领取，对外销售很多不开具，不仅容易产生经济，也容易产生涉税风险。相信每一个人都遇到过为了五星好评而返现的淘宝店家。这是不少企业运用电商平台销售产品的常用手段。

电商纳税哪些痛点(电商纳税政策)

该返现支出无法取得，企业也无法在销售上注明返额，但是可提供电子商务系统定单明细清册、返现明细清单等资料，此笔经济业务企业该如何进行处理呢？

首先我们要明确，此项业务并不属于销售折让。不能冲减销售收入。具体依据，请参考《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)

本问题中企业给予好评顾客的返还，可以凭借活动规则(通告)、电子商务系统内定单明细清册、实际已返现明细清单、支付凭证等资料按业务宣传费相关规定在税前扣除。由此可见，不是一定要有，才能在企业所得税前扣除。

另外，企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴：企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。

想不到电商企业一笔返现业务，居然说道这么多，不但涉及企业所得税的处理，还涉及到个人所得税的处理。

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当前电子商务征税管理所面临的形势有哪些

目前，虽然我国的电子商务市场在迅速发展，电商征税有经济上和法律上的可行性，但是与电子商务有关的税务问题也日渐突出。首先，我国的电子商务市场整体规模巨大。相关数据显示，2012年我国电商交易额突破8万亿元，同比增长31.7%。另一方面，由于传统实体企业在竞争中面临巨大的市场压力，因此，越来越多的实体企业开始涌入电子商务领域。面对如此庞大的电子商务主体，我国的税收征收体系也将承受很大压力。相关的征税机关在电商监管方面将不得不面临巨大困难，对电商市场逐一进行征税和监督将困难重重。其次，电子商务征税对传统的税收征管模式、手段和流程提出了新的问题。目前，我国对电子商务税收征管和税源管理问题缺乏专门的规定和系统化的调整。建立在互联网基础之上的电子商务没有固定的经营场所，网络买卖交易的信息隐蔽性使得征税主体对纳税主体的经营场所和身份变得困难。另外，电子商务网络交易的电子化程度加剧，电子货、网上银行等方式开始在电子商务领域被广泛应用，传统的税收征管变得相当困难。再次，国内反对电商征税的浪潮高涨。反对者认为，目前电子商务市场上的小卖家占绝大多数，他们规模小、经营利润低，店面成本的节省和税款的节约是网络店主相较实体店而言的优势，一旦开征电商税将使其经营优势消失，而且商家对电商税的转嫁，也会使消费者放弃网络购物这种便捷的消费形式，电商市场将不得不面临经营状况恶化的局面，电商行业也将日渐消沉，终将不利于促进本国经济和就业形势的好转。

做电商痛点有哪些？

对于很多线下零售商来说，经过近半年的“洗礼”后深刻的领悟到一段时间内线下生意的举步维艰，而纷纷将目光转移到看似光鲜亮丽的线上，也就是所谓的做电商。相信这种情有独钟的情怀除了源于现状所迫，更多的也是受当今自媒体带货、网红流量所影响，希望能够实现华丽转型。

对于做电商本身来说，看似与线下同根同源着眼于货、柜、人的零售运营管理模式，殊不知网络世界也拥有一套在线下零售基础上衍生出的独特规则。但既然与线下零售同宗，就有迹可循，无非需要触类旁通而已。

线下零售三要素：

货：所谓货即商品本身，在保证新款样品能够展示给消费者的同时，还需要有一定数量规模的展示品来构成一个展示群，以体现商品种类的丰富度和美观度。同时一定量的现货库存是必不可少的，以此来支撑所产生的销售，而且一定数量的残次品是不可避免。所以，保证一定数量真正的、有效的货是要务。柜：所谓柜即占位、摊位或者店铺，一个固定的、便捷的、舒适的商品选购空间是吸引消费者、促进成交的必要因素。同时店铺装修的优劣、商品陈列的多少、经营面积的大小以及购物环境的好坏往往和成交率存在着正相关性。所以，保证优质的、高效的柜是第二要务。人：所谓人即销售人员本身，对于销售中一条屡试不爽的定律是再好的货没人卖就不会有人买，在好的货如果没有好人卖也卖不好。一名好的销售人员是一个商品的招牌，作为一名有销售经验、有亲和力、有方法的销售人员起码能占到成功成交的50%以上。所以，保证有人、有好人是第三要务。

虽然做电商与做线下零售在本质上相同，但毕竟运营模式不同，导致所采用的方法必然不尽相同。而若能从线下零售的经验中去其糟粕取其精华，相信在做电商时就能更好的抓住痛点，有的放矢。

电商中的“货”：电商中的货中有一部分并不是真正的货，例如样机。如果说对于线下实实在在的样机而言，电商所体现的只不过是。那么，如果线下样机展示的痛点是保证新款、丰富的话，对于线上就变成了如何把产品图样做的更美观、更吸引人，同时保证功能介绍全面，以及能够提供给消费者一切所需要的信息。电商中的“柜”：电商中的柜也并不是实实在在的柜，而是虚拟的店铺。那么，如果线下店铺的痛点是店铺装修的优质、商品陈列的丰富、经营面积的宽敞以及购物环境的优雅等的话，对于线上就变成了如何把店铺设计的创新、商品成列的丰富、促销活动的新颖，顾客引流的集中。电商中的“人”：电商中的人也并不是需要去前端销售的导购员，更多的化身成了后台的。那么，如果线下店铺的痛点有销售经验、有亲和力、了解顾客需求的销售人员就能程度的促进成交的话，对于线上就变成了如何为消费者提供专业的、时时的购买问题解答，以及前端的讲解带货销售。

我认为做电商是一件非常有挑战、而且需要持之以恒的工作，除了要有一定的资金实力起步外，大量的实经验和创新尝试是必不可少的。所以除了以上文章所分享的痛点外，还有很多是来自电商平台和品牌厂方的，由于篇幅有限，无法一一涵盖，希望以上的分享对你有帮助，也祝你早日在电商领域找到属于自己的一片天。