电商销售税金计算？
以做淘宝为例，有4个主体
电商记账报税优惠怎么算 电商记账常用表格
电商记账报税优惠怎么算 电商记账常用表格
①个人开淘宝店，可提现到个人 ；
②个体户认证开淘宝店，可提现到个人 ；
③用公司营业执照开淘宝店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人 ；
④用公司营业执照开天猫店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人 ；
4个主体如何来交税？
①如果是个人开的淘宝店，要交个人所得税，税率是3%-45%；
②如果是个体户开的淘宝店，要交个体经营所得，税率是5%-35%；
③如果是用公司执照开的淘宝店，
（一）交：
小规模纳税人3%（优惠期间，1%，100万只需要缴纳1万元）
一般纳税人13%（113万营业额，其中13万是你帮收的，100万是产品售价）；
无论是否亏损，都需要缴纳（小规模纳税人一个季度免额度45万）
（二）企业所得税：经营收入-所有的支出=企业利润，按利润征收企业所得税
小微企业
100万以内利润，按2.5%征收企业所得税，
100-300万利润，超出部分按10%征收，
如果有300万利润，统一按25%征收
如果你亏损了，不需要交企业所得税
（三）分红税费：
如果是2个股东合伙开的企业，还有20%分红税费；
如果要分红50万利润，缴纳10万税费
剩下40万是可以拿回家
④如果是用公司执照开的天猫店，性质不同，税费不同：
小规模纳税人：3%（优惠阶段，1%），100万以内利润，企业所得税是2.5%；
一般纳税人：13%，100万以内利润，企业所得税是2.5% 。
跨境电商综合税的计征方法
跨境电商综合税通用公式:
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税70%
关税=申报价值关税税率,跨境电商进口商品暂行关税税率为0%,因此关税为0
消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率
=(完税价格+消费税税额)税率
该公式不具备完全适用性,因为在税改通知里,、海关总署以及声明跨境电商综合税有限额优惠,根据限额内和限额外的区别,税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元,不收取关税,进口环节及消费税按法定应缴税额的70%征收,此时的计算公式为:
跨境电商综合税=关税×0+(进口环节+消费税)×70%
2、超过优惠限额
当商品交易价值超过限额,即单次大于2000元,或者全年累计大于20000元,再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,就要按一般贸易进行全额征税,此时适用通用公式:
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税
(1)单次交易价值超过2000元
单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税,是指对此次交易的全部价值征税,而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税,也不能只对超出部分额度按全额征税。
(2)累计交易价值超过20000元
累计交易价值超过20000元,表示一年内的交易总额超过20000元,比如说前面几次已经消费了19000元,此次消费1100元,加起来是20100元,超出了20000元,所以,此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、和消费税。
(3)完税价格超过2000元的单个不可分割商品
完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格,它是海关征收关税的依据。
完税价格是海关估算的,存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税,完税价格是3000元,且不可分割,例如电脑,此时就按照一般贸易征税;但如果是可以分割的商品,例如两部1500元的手机,此时就可以按照优惠税率征税。
跨境电商综合税率更新
2019年,进口环节为13%、10%。也就是说,一般情况下,目前的跨境电商综合税率=11.2%。
旧政,纳税人发生应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。
跨境电商的税费是怎么计算的？
跨境电商综合税规定，消费者单次跨境消费额度在2000元及以内，年度消费额度在20000及以内，将被征收和消费税之和70%的税额，关税暂定为0，对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算？具体算法如下：
跨境电商综合税通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税70%
关税=申报价值关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0
消费税=(完税价格/(1-消费税税率))消费税税率
=(完税价格+消费税税额)税率
该公式不具备完全适用性，因为在税改通知里，、海关总署以及声明跨境电商综合税有限额优惠，根据限额内和限额外的区别，税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节及消费税按法定应缴税额的70%征收，此时的计算公式为：
跨境电商综合税=关税×0+（进口环节+消费税）×70%
2、超过优惠限额
当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：
跨境电商综合税=关税+进口环节+消费税
（1）单次交易价值超过2000元
单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。
（2）累计交易价值超过20000元
累计交易价值超过20000元，表示一年内的交易总额超过20000元，比如说前面几次已经消费了19000元，此次消费1100元，加起来是20100元，超出了20000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、和消费税。
（3）完税价格超过2000元的单个不可分割商品
完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。
完税价格是海关估算的，存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是3000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部1500元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。
电子商务公司小规模纳税人要如何做账报税
一、征收率按3%计算
小规模纳税人的征收率按3%计算，即：销售额=含税销售额/(1+3%) ，在含税销售额换成不含税销售额时要注意征收率是3%。
二、企业所得税核定征收
核定征收所得税，主要是根据你的应税收入额或成本(费用)支出额来确定的，从税务实践方面来看主要是以应税收入额来确定；而应税收入无非是看所开具金额数目，或在账务上面做了多少，不过一定会与开具来比对，也有可能还会与取得的、进货单据之类的凭证进行比对来确定你的应税收入额。
三、纳税申报表
1、国税：
（1）按月申报：《小规模纳税人申报表》；
（2）按季申报：《中华企业/公司所得税月（季）度预缴纳税申报表》——（B类）；
2、地税：
（1）按月申报：城建税、教育费附加、地方教育费附加应当是以综合申报表的方式，（即一个申报表申报多个税种）；
（2）按月申报：《个人所得税纳税申报表》和《扣缴个人所得税报告表》；主要是代扣代缴员工的个人所得税用。
四、建账
所得税采取核定征收有六个规定，其中有一条则是“依照法律、行政法规的规定应当设置而未设置账簿的”应当采取核定征收的方式。
扩展资料：实际上，一个企业是不是小规模或者一般纳税人不是自己说的，是通过一些方式来定义的。
1、小规模纳税人认定标准
1)、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年销售额在50万元以下(含本数)的;
2)、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3)、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4)、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
2、需要转为一般纳税人的认定标准
1)、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征销售额超过50万元;
2)、年应税服务销售额超过500万元的纳税人;
3)、其他行业年应税销售额超过80万元。
参考资料来源：
电商税收是怎么收取的
电商税收的收取方法如下：
1、=商品销售收入（不含税）3%（小规模纳税人，月报）；
2、应纳城建税=应纳、营业税7%（月报）；
3、应纳教育费附加=应纳、营业税3%（月报）；
4、堤围防护费：营业收入0.02%（有些地方不收）（月报）；
5、个人所得税（月报）；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报；
6、所得税=利润总额税率为25%。
税收的强制性是指税收是以管理者的身份，凭借政权力量，依据权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的和成员，都必须遵守强制性的税收法令，在税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的，这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借拥有的权力；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，可以依法进行处罚。税收的三个基本特征是统一的整体。强制性是实现税收无偿征收的强有力保证，无偿性是税收本质的体现，固定性是强制性和无偿性的必然要求。
【法律依据】
《中华企业所得税法》
第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。