电商企业税收优惠政策

法律分析：一、税收奖励政策

电商企业如何做好税务筹划？

电商企业如何做好税务筹划？

企业在园区中成立一般纳税人有限公司，享受税收奖励政策，奖励企业地方留存部分中30%—80%的财政奖励，奖励企业所得税地方留存部分中30%—80%的财政奖励。当然，企业还可申请五免五减半政策，所得税按照15%征收。

二、核定征收政策

电商企业需要成本，就可以选择在园区中成立小规模个人独资，享受核定征收，核定企业的所得税税率在0.95%—2.19%之间。这样就能解决企业在没有成本进项上的税收压力，并且，个人独资也能解决主播在税收方面的压力。

法律依据：《中华税收征收管理法》

第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

第二十九条 除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

第三十条 扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。

电商企业如何做好税务筹划？

电商企业如何做好税务筹划是财务工作中的常见问题，对于电商企业而言，能够巧妙进行税务筹划达到的前提下，可以提高利润及降低成本。本文就针对电商企业如何做好税务筹划做一个相关介绍，来跟随深空网一起了解下吧!

电商企业做好税务筹划的方法有哪些?

电商企业可以通过以下方法做好税务筹划：

1、可以通过企业的性质进行筹划

多数电子商务的企业注册地位于各地的高新技术园区，拥有高新技术企业证书，营业执照上并没有明确提及电子商务业务。作为财务人员，通常可以以此作为切入点做好税务筹划。在所得税方面，高新技术企业和生产制造型的外商投资企业是可以享受减免税优惠的;在方面，生产制造企业与商业企业在进项税额的抵扣时间上有着不同的规定。

2、可以通过收入的性质进行筹划

电子商务由于将原先按照有形财产提供的商品转化为数字形式提供，所以网上商品购销与服务的界限变得相对模糊。目前对于以数字形式提供的数据和信息，应视为提供服务所得还是销售商品所得，并没有明确的税法规定。如果把电子商务中的有形货物销售收入视为服务收入，将会对税种的适用与税负大小造成一定的影响。对于货物的销售通常适用税率为17%的，而对于劳务收入则是适用税率为5%的营业税。

3、通过印花税进行筹划

电子商务在无纸化作的背景下，双方交易时比较隐蔽，对于网上订单是否具备纸张合同的性质及作用，要不要缴纳印花税这些问题，目前并没有相关法律法规对此进行明确。

4、通过转让定价进行筹划

互联网的快速发展使得关联企业在对待特定商品和劳务的生产和销售上，有着更为广泛的运作空间。他们可以有目的地对费用及利润迅速进行分摊，以合理的转让定价策略为公司谋求化的利益。

税务筹划的基本方法是什么?

税务筹划的基本方法包括：

1、通过优惠政策进行税收筹划

纳税人可以利用税法规定的优惠政策进行税务筹划。

2、地点流动筹划法

按照国内税收环境来看，的税收优惠会相对向西部地区倾斜，纳税人为减轻企业税收负担，可以根据实际需要选择在优惠地区注册或者将目前不太景气的生产转移到优惠地区，达到能够享有税收优惠政策的目的。

3、创造条件筹划法

创造条件筹划法指的是纳税人可以通过创造条件让自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在一些能够享受优惠待遇的企业或行业使自己能够享有税收优惠。

企业税务筹划有什么好处?注意事项是什么?

2021年电商行业合理筹划，针对性解决企业所得税问题

电子商务，简称电商，是指在互联网、内部网和增值网以电子交易方式进行交易活动和相关服务活动。电子商务包括电子货交换、供应链管理、电子交易市场、网络营销、在线事务处理、电子数据交换、存货管理和自动数据收集系统。

随着《电商法》的出台，意味着我国电商行业从层面来讲监管已经趋于严格、规范，不再是以前的放任式管理，、谎报等数据造手段将不复存在，偷税漏税的方式已经成为过去了。目前的京东、淘宝等，每年双十一销售量都是屡创新高！以此看出，电商行业的利润是非常高的，届时我们应如何筹划解决呢？

电商企业之所以税负高，不外乎于是成本不足导致企业所得税不够抵扣，而我们可以采取税收优惠园区的核定征收完美解决，只需要入驻税收园区，成立个人独资企业，就能申请核定征收，并且个人独资企业主要缴纳的税种只有个人经营所得税、、附加税。

个人独资企业：

个人独资企业是古老、简单的一种企业组织形式，是由个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益，属于自然人企业。

个人独资企业税率介绍：

个人经营所得税享受核定征收，核定应税所得率10%，再对应五级累进制计算得出个税在0.5%-2.19%之间。加上和附加税，2020年综合税负在3%左右（若2021年恢复3%，则综合税负在5%左右）。

我是做电商的，税负率太高且感觉税务风险大，有人分享下如何合理节税吗？

合理节税需要了解税法和公司业务找专门的服务机构进行业务规划。

现在都是电脑网上，根本无法避税。况且，偷税漏税要坐牢的，划不来。还是想办法多做一两单生意，那点税金早就出来了。