员工写借支单，核对后，出纳给钱！然后要怎么做帐？员工回来写报销单，那个借支单要不要还给员工？

工回来写报销单，那个借支单要还给员工!

员工借支单，核对后，出纳给钱！然后要怎么做帐？

员工借支单，核对后，出纳给钱！然后要怎么做帐？

员工写借支单:

借：其他应收款——某员工

贷：库存

写报销单：

借：管理费用等

贷：其他应收款——某员工

若有余款：

借：库存

贷：其他应收款——某员工

作账了不用 预付费用

楼上正解

员工借款后，借款单放出纳手还是会计手？员工拿回报销凭证给予付款后，用开具收据吗？长期未还款的如何办

一、一般借款单一式三联，借款时，借款人留一联，出纳处留一联，会计处留一联做账：

借：其他应收款——xx员工

贷：库存等

报销时，员工将其处存放的一联借款单返回，借款多退少补后，出纳在返回的借款单上盖核销章，员工签字后，交会计入账：

借：管理费用等

贷：其他应收款——xx员工

贷：库存

如果借款单采用以上一式三联的方式，不需另外开收据。

如果借款单联次不够，报销时应开具收据。

长期不还款的，应由出纳向借款人及相关部门追讨。

二、员工借款时就应该会填写借支单（借条）给出纳，作为借款依据；因此在员工报销费用以及将多余的归还给出纳时，出纳应该将原借支单（借条）归还给该员工以作销账处理（借支单复印件留档），所以没有必要另外开具收据给员工。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期准备金、应收分保保险准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

电子商务会计怎么做账啊？

电商会计的做账流程跟一般的企业做账流程都是一样，包括原始凭证的审核、记账凭证的制作、会计账簿的登记、会计报表的编制、税款的申报等，只不过电商业务虽然简单，但是业务比较繁琐，每天业务量也可能会比较大，这就需要我们学会归类，并运用一定的财务软件和电子文档做账，这样会更好更方便些，只要掌握了这些技巧，做账还是很简单的。

对于会计小白难呀，当然只要自己想学，现在的办法总是有的，我找到了一个小程序，叫“知道了财税课堂”视频，只要九点九元，已帮我解决了业务问题，一看就会，比老的会计好呀，他们很保守呢，感谢有这么详细的课件，感恩遇见！！希望对你有帮助！

出现借支时出纳应怎样入账

如果是工作用以及职工医疗补助范围内的借款，借：其他应收款——明细科目（谁借的），贷：。等到归还借款的时候做相反的分录，多退少补，就像你说的采购员冲减。如果你们的借款单是两联的，借款的时候一联走账，一联留存财务，还款的时候将留存的一联还给借款人以示冲账。如果是单联借款单，归还的时候要开具收据给借款人，以示冲账。除了上述范围的借款，即职工的私人借款，一律不得用公款外借，这算违法，所以不应存在扣工资的问题，除非之前报销的费在中心拒付，才可以从工资里扣。

当然按照正规的财务程序，出纳只管和日记帐，什么借款表扣工资之类的乱七八糟的都不应你来负责

出现借支时出纳应由会计先做出记帐凭证，由签字同意，然后报销开支，并登记帐和银行存款日记帐。

根据下列具体情况来处理：

1、如果员工业务借款，能很快报销的情况，借支单可以暂时不入账，报销时，借款剩余的钱退回后，将借支单还给借款人就可以了。

2、如果借款几天后才能报销：

（1）根据借支单入账

借：其他应收款--XX员工

贷：

（2）员工报销时，给借款人开还款收据，根据收据和报销单据入账 :

借：管理费用等相关科目

贷：其他应收款--XX员工

出现借支时入账方法为：

借：其他应收款——明细科目

贷：

归还借款的时候做相反的分录，多退少补。

会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

出现借支时出纳应怎样入账

借：其他应收款

贷：

借：其他应收款

贷：

出纳做账流程

出纳的工作流程如下：

一、办理银行存款和领取。

二、负责支票、汇票、、收据管理。

三、做银行帐和帐，并负责保管财务章。

四、负责报销旅费的工作。

1、员工出分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

收付

1、收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到予以没收，由人负责。

2、一经付清，应在原单据上加盖“付讫章”。

多付或少付金额，由人负责。

3、把每日收到的送到银行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的盘存工作，做到账实相符

做好结报单，防止盈亏。下班后与等价物交还处。

5、一般不办理大面额的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起，由人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有签字。

若无，不予报销。

出纳管理对出纳人员日常业务进行管理，包括对支票、进账单等一些出纳常用票据的领取、报销、核销、打印的管理；对日记账、银行日记账、盘点、银行对账、总账对账的管理；对应收、应付单据实施收付款，生成日记账及日记账生成收付款单据的管理；对网上报销通过出纳收付登记日记账管理。

借支单如何处理入账我是一名出纳的新手

1. 例如公司员工“蒋梦婕”向公司借款1800元用于出会计分录如

借：其它应收款――蒋梦婕 1800

贷：银行存款或库存 1800

种情况，员工“蒋梦婕”出回来，花费2000元，财务补给员工200元

借：管理费用――旅费 2000

贷：其它应收款――蒋梦婕 2000

银行存款或库存 200

第二种情况，员工“蒋梦婕”出回来，花费1300元，财务收回500元

借：管理费用――旅费 1300

银行存款或库存 500

贷：其它应收款―― 1800

第三种情况，员工“蒋梦婕”出回来，花费刚好1800元，

借：管理费用――旅费 1800

贷：其它应收款――蒋梦婕 1800

关于借支单和冲借支收款单的处理？

8月份，小王回来报销时会计分录：

借：管理费用 1500

贷： 500

其他应收款 1000

该张收据作为原始凭证是附在上面收款凭证上，不管做记账凭证，应该放在其他应收款上，它主要说明的是收回小王的借款。

其实这里只做这么一张凭证上，说明的很清楚：小王报销费用、收到、归还了借款。