电商如何纳税

电子商务纳税流程：

电商税收是怎么收取的？

电商税收是怎么收取的？

1、先要确定公司有没有国税，是只有企业所得税还是有，都是按月还是按季申报，一般都是按月申报，所得税按季申报。如果不是网报的话就在每月15号以前拿着财务报表和申报表（加盖公章）到所属国税局申报；

2、根据国税填写地税申报表以及个人所得税代扣代缴表到所属地税局申报就可以了；

3、没有国税的话就只申报地税。

《中华电子商务法》

第十一条

电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。

依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。第二十八条

电子商务平台经营者应当按照规定向市场监督管理部门报送平台内经营者的身份信息，提示未办理市场主体登记的经营者依法办理登记，并配合市场监督管理部门，针对电子商务的特点，为应当办理市场主体登记的经营者办理登记提供便利。

电子商务平台经营者应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定，向税务部门报送平台内经营者的身份信息和与纳税有关的信息，并应当提示依照本法第十条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者依照本法第十一条第二款的规定办理税务登记。

电商税收是怎么收取的

电商税收的收取方法如下：

1、=商品销售收入（不含税）3%（小规模纳税人，月报）；

2、应纳城建税=应纳、营业税7%（月报）；

3、应纳教育费附加=应纳、营业税3%（月报）；

4、堤围防护费：营业收入0.02%（有些地方不收）（月报）；

5、个人所得税（月报）；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报；

6、所得税=利润总额税率为25%。

税收的强制性是指税收是以管理者的身份，凭借政权力量，依据权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的和成员，都必须遵守强制性的税收法令，在税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的，这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借拥有的权力；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，可以依法进行处罚。税收的三个基本特征是统一的整体。强制性是实现税收无偿征收的强有力保证，无偿性是税收本质的体现，固定性是强制性和无偿性的必然要求。

【法律依据】

《中华企业所得税法》

第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

电商交税怎么交

法律分析：电子商务如果有交易，应该缴纳.小规模纳税人负担百分之四，一般纳税人负担百分之十七，但是可以抵扣进项税。 1、电子商务只要有业务收入就要交纳税款的。 2、个人卖家应当承担的主要纳税义务包括和个人所得税，而企业卖家则需缴纳和企业所得税。如果是个人开的淘宝店，要交个人所得税，税率是3%-45%；

如果是个体户开的淘宝店，要交个体经营所得，税率是5%-35%；

如果是用公司执照开的淘宝店，

（一）交：

小规模纳税人3%（优惠期间，1%，100万只需要缴纳1万元）

一般纳税人13%（113万营业额，其中13万是你帮收的，100万是产品售价）；

无论是否亏损，都需要缴纳（小规模纳税人一个季度免额度45万）

（二）企业所得税：经营收入-所有的支出=企业利润，按利润征收企业所得税

法律依据：《中华企业所得税》

第十二条 在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。

下列无形资产不得计算摊销费用扣除：

（一）自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产；

（二）自创商誉；

（三）与经营活动无关的无形资产；

（四）其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。

第十三条 在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：

（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；

（二）租入固定资产的改建支出；

（三）固定资产的大修理支出；

（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。

为增加销售发放的各类红包如何进行财税处理

例1、A 公司为提升企业形象，提高品牌知名度，于春节期间向公众发放“微信红包”10 万元。

应代扣额=发放红包额÷(1-20%)×20%=0 0（元）

发放红包时：

借：销售费用 100000

贷：银行存款 75000

其他应付款——代扣个人所得税 00

例2：某电商周末促销，当日实现销售商品金额总计为117000元，并同时收到此前赠送的代金券11700元。定折扣部分与销售额开具在同一张上,税率为17％。

会计分录：

借：银行存款 105300

贷：主营业务收入 90000[117000-11700）÷（1 17%）]

应交税费——应交（销项税额） 15300

网上抢红包要缴税了？

网上抢红包要交税吗？让金投小编和小伙伴们一起看看吧！

企业可以免除个人

网上抢红包要交税(网上)

领取企业网红包也要缴纳个人所得税.从今年1月1日起，新修订的个人所得税式实施.为了做好相关政策的联系，、前几天共同发布了公告，明确了税法2018年修正前部分是否需要根据其他收入的征税项目进行调整，网络红包等收入是否需要缴纳税金.公告显示，网红包纳入礼品范围，按偶然收入项目计算缴纳20%个人所得税.但是，并不是所有在网上抢的红包都需要交税.此次调整仅限于企业向个人发放的具有性质的网红包，不包括亲友之间互赠的网红包.

企业按偶然收入缴税

近年来，网络红包成为常见的营销方式.许多企业通过分发网络红包开展促销业务，一些平台也通过红包消费者重复消费.此外，由于作方便，许多企业通过网络红包转账，甚至一些单位也通过红包支付工资.

自2014年春节微信红包首次登场以来，抢红包的热潮越来越激烈，吸引了很多企业的入局.现在抢红包已经成为佳节的必要条件.随着人们新的支付习惯的培养，移动支付市场也蓬勃发展.

公告显示，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网红包），以及企业在年会、座谈会、庆典等活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人所得的礼品所得，按照偶然所得项目计算缴纳个人所得税.但是，除了企业赠送的具有价格折扣和折扣性质的消费券、代金券、抵押券、优惠券等礼物外.

据、相关负责人介绍，原其他所得项目征税的部分收入具有一定的偶然性质，公告将其调整为偶然所得项目征税，税率为20%，与原其他所得税率相同，纳税人税率不变.

商品折扣不征税

本次规定列举了具有销售折扣和折扣性质的网络红包，不征收个人所得税的例外情况.除此之外，需要缴税的网红包包括企业向个人发放的网红包，不包括亲戚朋友之间互赠的网红包.

据专家分析，某业者在电气商务平台上进行普及活动，通过APP(应用程序)向用户发放10万元的红包，按照规定按照偶然收入项目计算缴纳个人所得税，税金由发放网络红包的企业扣除.因此，业者发行的10万元红包有两种解决办法.一是业者承担税金，10万元偿还税前金额12.5万元，按偶然收入征收税金2.5万元，业者实际发行红包10万元，二是许多用户承担税金，业者征收税金2万元，征收税金后发行8万元红包.

根据规定，天猫、京东等电气商务平台在双116·18期间发表的满减活动，个人购买该企业的商品和服务，达到一定金额后由企业返还，属于企业销售商品(产品)或提供服务的价格折扣、折扣，不征收个人所得税.

堵住逃税距

对企业发行的网络红包征税是规范企业经营行为、堵塞逃税距的必然行为.但是，迄今为止，由于没有明确的认定，这样的企业红包是否应该纳税还有争议.有声音说，企业的红包不利于税收公平和收入公平，也为企业逃税开口.

事实上，早在2015年7月，就发布了《关于加强网络红包个人所得税征收管理的通知》，其中明确规定了网络红包征收税的问题，规定定企业红包需要征收税款，个人之间发放的红包不需要征收税款.

、负责人表示，从性质上看，企业发行的网络红包是公告所指的礼物形式.因此，网红包的免税政策是按照公告规定的礼品税收政策执行的，即企业发放的具有性质的网红包，获奖个人应缴纳个人所得税.

随着使用网络红包的场越来越多，如何进行税收监督？成为一个大问题.专家指出，发行和接受红包在技术上是痕迹，但发行红包的目的难以控制，这些都需要从制度和法律上严格规定.通过加强网络红包的监督，逃税和利益运输无处不在.

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