跨境电商税务怎么处理，需不需要交税？

“跨境电商当然是要交税的，但是跨境电商涉及多个，税务处理比较复杂。

跨境电商注册如何避税_跨境电商注册需要什么条件

跨境电商注册如何避税_跨境电商注册需要什么条件

跨境电商要交的税无非3个:、关税、企业所得税。

不同对的叫法不一样，但万变不离其宗，要搞懂跨境电商交什么税，就要从跨境电商的业务交易流程说起。

一、跨境电商常见业务流程外销跨境电商:国内采购/生产港口出口报关海运/空运/快递/海外港口进口清关海外仓库储存海外销售内销跨境电商:海外采购海外出口报关海运/空运/快递/国内进口清关国内保税区储存国内销售

二、各环节要交的税(一)外销跨境电商各环节交什么税?1.国内采购生产-报关出什么税?

出口退税

外贸企业:获取的采购进项不能抵扣，需要办理出口退税。出口退税讲究、出口报关单一一对应，可退税额=采购价格13%

生产企业:获取采购也不能抵扣，办理出口退税，但出口退税的办理比外贸企业复杂。除了单据齐全，互相有钩稽匹配关系外，出口退税采用免抵退方法。这个方法的原理是，一家企业又有内销又有外销，外销要退税内销要交税，那这两者就相互抵消吧。

外销退税金额=对外销售价13%(不考虑退税率和13%标准税率的，现在基本都一样了)内销交税金额=内销销项-内销进项可退税金额=外销退税-内销交税注意:

如果采购后既有内销也有外销，必须分开核算，否则无法证明采购是为了外销，只能按比例或者全部算作内销的，不能出口退税

出口环节没有关税(这里很多小伙伴会弄混)

2.海运/空运

这个过程是不产生的，因为出口报关离开了的税收管辖区域，还没到达目的地港口，还未进入另一个的税收管辖区域。

常见的、这种自由港就是这样的区域。

3.海外港口进口清关

进入港口，需要交关税和进口。

(1)关税，是业务的成本，定价过程必须考虑

关税=CIF关税税率CIF=产品价格+保险费+海运/空运费用关税税率，按照报关的HS code，各国海关都会有税率对照表。一般税率是2%-8%，像中美贸易战加征特别关税，就会到达35%及以上

(2)进口

不同的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税

进口=(CIF+关税)税率税率别挺大的，欧洲基本是20%左右，日本是10%，阿联酋是5%但是进口是作为进项税，可以与销项税进行互抵。一切流程顺利的话，只占压资金，不会产生成本，定价过程可以不用考虑特别的，美国没有，进口环节只需要交关税。4.本地储存

本来本地仓库储存只产生仓库费用，以及常规可以抵扣的进项税但如果货物会在欧盟27国或者海湾七国内互相调拨，就要额外注意了货物从一个转运到另一是需要在申报表中申报免税销售和免税采购的，如果不申报会有偷漏税风险，甚至税局查出来后会要求对这部分不是真实销售，只是货物转移征收。这个环节特别多小伙伴会因为不知道而触犯风险。

5.海外销售环节

销项税=销售价格税率sales tax=销售价格各州sales tax rate不同税率不同，美国的各州税率也是不同的这里大家可以发现，美国的流转税-sales tax是和其他区域都不一样的，企业交易流转过程中没有税收，只有对终端个人销售时才会产生sales tax(零售税)

听说2025年，海南自贸区也打算学习美国的税制，让海南的企业除了获得盈利要交企业所得税外，流转交易环节(即B2B交易)，不产生/城建税/教育费附加/地方教育费附加/消费税这五个税种。

交税方式:

因为跨境电商产生了很多偷逃税的问题，现在各国的区域都是让电商平台代扣代缴。基本原则是，如果一家海外公司在电商平台销售，电商平台就会代扣代缴给税局。比如企业在美国销售，电商平台向消费者收到sales tax后不会给企业，而是直接交给税局。如果是本地公司销售，那税局还是选择相信该企业，电商平台收到税后还是会回款给本地公司，由公司交给税局。

业内有不专业的误导卖家，说注册本地公司可以节税。这个说法其实非常错误，本地公司只是会收到税，但还是应该交给税局的。如果收到税不交给税局，就是偷逃税，一旦被发现，轻则补税交罚款，重则关店，在海外承担刑事。

6.企业所得税

企业所得税的基本原则是，这家企业注册和管理机构在哪里，就在哪里交税。比如企业在海外取得利润，应该在交税。但如果在海外有PE，比如分支机构、雇佣员工，那么在海外取得的利润就要在海外交所得税，剩余部分再回补税。(二)内销跨境电商各环节交什么税?海外采购海外大批量采购，在海外交本地的流转税()。不同的叫法不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税，美国是sales tax

2.海外出口报关

海外出口报关时，可以申请流转税的退税。类似的出口退税。这里申请的退税有两种形式，有的就是出口退税，有的是进项大于销项直接申请退回(因为销项是出口免税的，进项是1中的海外采购发生的进项税)。3.海运/空运/快递/

这部分也是不产生税的，只产生费用

4.国内进口清关

进入港口，需要交关税、进口、消费税。

(1)一般商品

关税=CIF关税税率CIF=产品价格+保险费+海运/空运费用按照海关给定的各类产品海关核定价格(也称完税价格)乘以关税税率。

进口=(CIF+关税)税率13%一般商品无消费税(2)消费品

消费品，比如酒、手表、化妆品，比较复杂一点

关税=完税价格关税税率消费税=【(完税价格+关税)/(1-消费税税率)】消费税税率进口=【(完税价格+关税)/(1-消费税税率)】税率13%5.国内保税区储存

如果是在保税区的保税仓储存，那么4的关税、进口、消费税在出保税区前都不用缴纳。

当有顾客下单后，货物从保税区调出，才按照4的计算公式交关税、进口、消费税。

6.国内销售

国内销售正常按照13%计算销项税进项税就是进口产生的进口，要用关税完税凭证来作为抵扣凭据销项-进项得出当期的应纳7.企业所得税

在交企业所得税，企业所得税=利润所得税税率

小微企业是5%、10%;高新技术企业是15%;其余一般企业是25%。

怎么才能？

2016年4月税改后，海淘的税到底要怎么交？这一直是小伙伴关注的问题。下面小编就帮您整理出来了有关税改后不同清关渠道税收的相关问题。相信看完以后会为您带来帮助。

1.个人物品进口关税如何计算？

实际上，个人海淘缴纳的税并非严格意义上的关税。在此次税改前，缴纳的是行邮税，并享受50元的免税额度；而在税改后，通过邮政渠道入关的依旧采取抽检的方式，仍然享受50元的免税额度。如超出50元，计算公式如下：

行邮税税额=物品完税价格行邮税税率数量

而如果是通过所谓的跨境电商，比如转运公司的非邮政渠道入关的话，则需要缴纳跨境电子商务零售进口税（简称跨境税）。相比之前的行邮税，跨境税有以下区别：

取消50元以下免征额；

单次交易限值为2000元（不分单件多件），个人年度交易限值为20000元。

在限值以内的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。关于跨境税的计税公式税费金额计算如下：

应征关税=申报价值（即指货物交易总费用，包括运费等）关税税率（目前跨境税统一预设应征关税为0）；

法定计征的消费税=（申报价值/(1-消费税税率)）消费税税率；

法定计征的=（申报价值+正常计征的消费税税额）税率；

综合税：（消费税+）70%

例1：消费税税率为30%商品，为17%，货物申报价值为100元（包含运费）的计税公式如下：

关税=0元

消费税=100/(1-0.3)0.3=42.85元

=(100+42.85)0.17=24.29元

综合税=(42.85+24.29)0.7=47元

例2：消费税税率为0%商品，为17%，货物申报价值为200元（包含运费）的计税公式如下：

关税=0元

消费税=0元

=(200+0)0.17=34元

综合税=(0+34)0.7=23.8元

2.什么是完税价格？

完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。

例如您购买了一台电动剃须刀，实际商品价值为400元。海关的完税价格表规定了电动剃须刀的完税价格为200元，实际价值没有超过完税价格的2倍，则税额就是按照200元的完税价格来计算。但是如果商品实际价格与完税价格距甚大，则需要申报人提供相关材料证明商品的实际价值并以此为标准缴税。

3.如何知道被税？通过什么途径交税？

交税一般有两种情况：邮政或EMS代收/转运公司代缴。如果是邮政或EMS代收，在包裹送到家时，直接将钱交给EMS的邮政员就可以了；如果是转运公司代缴，转运公司在得知您的包裹需要交税时，会通过电话或者电子邮件联系您，您只需要按照转运公司告知的作充值就可以了。

4.如何降低被税的概率？

a.邮政渠道：邮政抽检的概率大概为10%，不是很高。对于价值超出1000的包裹，如果不是单件的尽量分开单发货。虽然这样运费成本增高了但是减少了被税的风险。

非邮政渠道：主动报关，如实申报价值并缴纳关税，如果存在虚申报商品价值，轻则补缴，重则承担偷税漏税的法律。

b.如实申报包裹货物，尽量不要在一个包裹里面放多件相同的东西，否则一看就觉得超出合理自用范围，并且被查验的几率也比较大。尽量东西混搭放在一个包裹里面，这样在申报货物时可以多品名。

c.控制好包裹的重量，建议参照以下标准：

(1)剃须刀一箱多2个；

(2)化妆品一箱不超过四磅，个数不超过10个，包括小样；

(3)鞋子一箱多三双；

(4)电子类产品一次一个；

(5)混装货物一箱不要超过8磅；

d.经常更换收件地址，多件包裹时不要用相同地址和收件人。

5.税改后，哪些类别的商品缴纳跨境电商税比缴纳行邮税更划算？

根据附件中完税价格和消费税税率表格可以得出，化妆品、衣物、非手表这几类物品综合税率较行邮税低，可以在转运时考虑使用非邮政渠道。

附件1：中华进境物品归类及税率

附件2：

消费税税目税率表

税目

税率

一、烟

1.卷烟

（1）甲类卷烟

（2）乙类卷烟

2.雪茄烟

3.烟丝

56%加0.003元/支

45%加0.003元/支

36%

30%

二、酒及酒精

1.白酒

2.黄酒

3.啤酒

（1）甲类啤酒

（2）乙类啤酒

4.其他酒

5.酒精

20%加0.5元/500克（或者500毫升）

240元/吨元/吨

220元/吨

10%

5%

三、化妆品30%

四、贵重首饰及珠宝玉石

1.金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品

2.其他贵重首饰和珠宝玉石

5%

10%

五、鞭炮、焰火15%

六、成品油

1.汽油

2.柴油

3.航空煤油（暂缓征收）

4.石脑油

5.溶剂油

6.润滑油

7.燃料油

1.52元/升

1.2元/升

1.20元/升

1.52元/升

1.52元/升

1.52元/升

1.20元/升

七、汽车轮胎3%

八、摩托车

1.气缸容量（排气量，下同）在毫升（含毫升）以下的

2.气缸容量在毫升以上的3%10%

九、小汽车

1.乘用车

（1）气缸容量（排气量，下同）在1.0升（含1.0升）以下的

（2）气缸容量在1.0升以上至1.5升（含1.5升）的

（3）气缸容量在1.5升以上至2.0升（含2.0升）的

（4）气缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的

（5）气缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的

（6）气缸容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的

（7）气缸容量在4.0升以上的

2.中轻型商用客车

1%

3%

5%

9%

12%

25%

40%

5%

十、高尔夫球及球具10%

十一、手表20%

十二、游艇10%

十三、木制一次性筷子5%

十四、实木地板5%

普及：需要告诉大家的是，并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。

根据工资支付方式

目前的个税法并未对个人非货性收入有具体的管理办法，因此可以通过减少名义收入的方式来降低应纳税所得额，进而达到能够接受的税率范围。具体方式上，我们可以和单位协商，将纳税人工资转化为性收入。调整工资支付方式，虽然降低了名义工资，但实际收入未受影响，而且还能享受因扣除而适用较低的税率，减轻税负。

根据优惠政策进行

新税法的颁布实施将减免税的权力收归，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，限度避税，壮大企业实力。

1、园区的政策好，企业需要注册在园区内承接业务享受政策。（有限公司）

园区内的政策是在企业的和所得税地方留存基础上给到企业的，奖励扶持比例70%，可以达到90%，地方留存50%，所得税地方留存40%。

2、核定征收降低所得税（个人独资企业）

核定按照行业利润率10%核定这是定率核定，核定之后企业的综合税负压力是在3.16%左右的，极大地降低了企业的税负压力；也可以在定额核定的园区，所得税税率核定1.5%

：450万/1.011%=4.45万

附加税：4.45万6%=0.26万

个人经营所得税：450万10%30%-40500=9.45万

总的缴纳税额才14.16万

公司的方法，欢迎关注，点赞，业务办理请私信， 广州公司的方法如下： 1、换成“洋”企业； 2、注册到“避税绿洲”； 3、进入特殊行业； 4、做“管理费用”的文章； 5、用而不“费”； 6、合理提高职工； 7、做足“销售结算”的文章； 8、用足税收优惠政策； 9、定价转移； 10、分摊费用； 11、通过名义筹资避税； 12、资产租赁。

如果是企业的话，年纳税额超过50万的话，建议入住江苏苏北税收洼地工业园区，和企业所得税按照地方留存部分的50%-70%来奖励，优惠力度很大。

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跨境电商要交税吗

一、正面回答

对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行、消费税免税政策：

1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。

2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。

3、出口货物不属于和根据决定明确取消出口退税的货物。

二、分析详情

纳税人提供跨境服务免征的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具专用。纳税人提供跨境服务免征的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具专用。

三、关于跨境电商新政策的变化有哪些？

1、跨境电商零售进口商品将不征收征收行邮税，而是征收货物的关税和在进口环节中征收、消费税。

2、进口环节、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。

注册跨境电商公司有哪些优惠政策

注册跨境电商就上多有米，深圳前海注册的政策方面的优势：

1、前海跨境政策，对低成本资金进入电商领域进行了有利的;

2、前海与的化投资环境，对国外大型知名电商进行了有利的引进;

3、深港两大的港口与机场群分布在前海30公里半径之内;

4、前海已经将电子商务相关类型企业列入前海产业优惠目录中，可享受15%的企业所得税优惠政策。政策的优惠和便利使得深圳很多的跨境电子商务完成对低成本融资进入前海自贸区的实现;

5、前海自贸区拥有优越的配套条件设施并且在通关方面速度优势明显的保税港区;

6、前海发展跨境电商业务，拥有非常优越的条件;

7、前海的核心功能区是保税港区，深圳海关和前海管理局在前海湾保税港区推出前海“跨境易”服务模式，采取分送集报、合并同类项、产品提前备案等通关监管措施;

8、跨境电商出口业务通关、结汇、退税瓶颈等已全部打通，跨境电商使用一些第三方支付平台直接转入外汇的行为将会被允许;

9、质检总局去年专门出台相关意见，前海关于“跨境电子商务检验检疫监管模式的探索”将会被支持。

在注册公司如何

在注册公司，有以下几种方式：

现在很多外贸公司在避税并不是从公司的账目上做手脚而避税的，而是通过与我们国内税制之间的异来避税的。

首先，全世界是有两种的征税原则： 我们国内的征税原则是属地原则;而采取的是来源地原则。

也就是说， 如果公司的利润不是来自本地的话是不需要缴税的，所以我们国内的很多朋友成立公司进行避税。

再者，公司的管理是董事主动申报式，也就是说，只要每一笔账目董事都能提供单据或者支持就可以了。

所以在作账比国内更简单，你公司的国外客户可以把钱打到你的注册公司账户上。

的来源地怔税是要有原则的,而且是要通过申请的,贸易的来源地是否来源于一句话简单,即只 有 源 自 香 港 的 利 润 才 须 在 香 港 课 税 ， 而 源 自 其 他 地 方 的 利 润 则 不 须 在 香 港 缴 纳 利 得 税 。 这 项 原 则 本 身 非 常 清 晰 明 确 ， 但 在 实 际 应 用 上 ， 有 时 可 能 会 引 起 争 议.

因为整个判定是根据业务的整体来看,以全 部 事 实来 研究,分析的,不是单看一个要素,这里提供的只有一个一般原则参考,具体行业如地产,股票等则适用属地原则不在范围内:

一 般 原 则

如 有 关 买 卖 合 约 在 香 港 订 立 ， 所 得 利 润 须 在 港 课 税 。

如 有 关 买 卖 合 约 在 香 港 以 外 的 地 方 订 立 ， 所 得 利 润 不 须 在 港 课 税 。

如 购 买 合 约 或 售 卖 合 约 其 中 一 项 在 香 港 订 立 ， 则 初 步 的 设 是 所 得 利 润 须 在 港 课 税 ， 但 必 须 考 虑 全 部 事 实 ， 以 确 定 利 润 的 来 源 地 。

如 销 售 的 对 象 是 香 港 顾 客 ， 有 关 的 售 卖 合 约 通 常 会 视 作 在 香 港 订 立 。

如 有 关 人 士 不 须 离 开 香 港 ， 而 是 在 香 港 透 过 电 话 或 其 他 电 子 媒 介 ， 包 括 互 联 网 ， 订 立 买 卖 合 约 ， 则 有 关 合 约 会 视 作 在 香 港 订 立 。

从 贸 易 所 赚 取 的 利 润 只 可 划 为 须 全 数 在 港 课 税 或 完 全 不 须 在 港 课 税 ， 分 摊 计 算 有 关 利 润 并 不 适 用