跨境电商税务处理

一、正面回答

跨境电商怎么交税，关税怎么交？

跨境电商怎么交税，关税怎么交？

和所得税：是货物销售后需要缴纳的税种。是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。所得税指对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

二、分析详情

跨境电商在跨境贸易中需要有不同考量，包括了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，以此程度上降低关税。另外，根据不同税收协定，跨境电商如需要在本国缴纳所得税，则可以根据已在目标国缴纳所得税之后的额，进行补交税，了解税收协定的本质是帮助企业或个人在境内外不需要被双重课税，需要充分利用抵免政策。跨境电商与跨境物流高度正相关,二者存在长期稳定的均衡关系,且互为因果关系。影响跨境电商与跨境物流协同的因素有协同环境、协同机制、协同关系、协同能力、协同意愿、个体特征、协同预期等。

三、跨境电商需要注意的事项是什么？

跨境电商企业需要在股权架构、资金安排以及税务合规及筹划上做功课，尽量合规合法的少交税、晚交税及不交税，减少因不了解全球税制而缴纳高昂的学费，也进一步提高跨境电商自身的竞争力。

讲解跨境怎么交税关税怎么交

各位小伙伴好！今天我们讲的知识点是：跨境电子商务零售进口的税收政策

我们都知道跨境个人有税收优惠，也就是说我们买苹果通过跨境会相对便宜一点。为什么会这样呢？我们来解释一下。

首先，理解一个概念，免税限额。跨境电子商务零售进口商品的单次交易限制为5000元，个人年度交易限值为26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。也就是说你单次买的东西不超过5000块，免关税，、消费税按七折算。

如果按苹果12，不到5000块算，少了10%的关税就基本便宜500块了。如果还按七折算，少交税，5000/13%30%=172.6。便宜672.6元。大约是8.5折拿到机子，是不是很诱人啊。

有人说如果超过了单次5000限额，又低于年度2万六限额怎么算？完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值，且订单下仅一件商品时，可以自跨境电商零售渠道进口，按照货物税率全额征收关税和进口环节、消费税，交易额计入年度交易总额，但年度交易总额超过年度交易限值的，应按一般贸易管理。

这个个人免税限额和边民互市很像，边民限额是每人每天8000块，边民互市不仅免关税，还免了、消费税等进口环节税。这个力度更大。想想，边民每天带8000块的货物大概便宜多少钱？关税800010%=800块，8000/13%=920块，一般边民互市商品很少有消费税。总共少1720元，想当于8折优惠。

每天学习一点点，每天进步一点点。今天讲课就讲到这里。

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小规模纳税人方法技巧是什么？具体怎么做？

小规模纳税人方法技巧是什么?具体怎么做?这些问题在会计实际工作中较为常见，对于小规模纳税人而言，掌握方法技巧能够减轻税收负担，本文就针对小规模纳税人方法技巧做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!

小规模纳税人方法有哪些?

1、对于所有的经营开支都要求开具。这是比较基本、有效的节税方法。

2、对于所有的人工费用，都可以走工资薪金支出，灵活用工走劳务派遣。这样一来，人员开支方面就可以进行税前扣除。

3、对于不好取得的小规模纳税人，可以前往税务局申请核定征收所得税。这样即使在缺少费用的情况下也不会多缴纳所得税。

4、没有债务风险并且收入规模较小的小规模纳税人，可以通过注册个体工商户的方式。企业所得税无需缴纳，及个人所得税全部核定征收。

5、可以利用税收减免政策，合理合法少交税。

小规模纳税人具体可以怎么做?

(一)企业所得税方面

1、可以在日常工作生活中多积累一些费用票。例如复印纸、墨盒、洗涤用品等各种费用。平时对于饭费及礼品费这类不能全额抵扣的费用尽量避免;对于企业一些没有正式只有一张收据的正常费用支出，可以尽量减少。

2、对于工资方面，可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表。若是领取工资人员是具有退休证的返聘人员，那就更好不过了，这样就可以少按人数缴纳残疾人保障金。

(二)方面

1、销货时，对于收现和不要正式的业务可以采取回避态度，将其计入往来账或者可以不入账进行处理。

2、进货时，对于没有正式的进货，即使买票的也要资金支出有相应的，这样一来就可以增大成本、减少毛利。

小规模纳税人实现，这几点尤其重要：

1、合理选择纳税期限;

2、专用尽量少开;

3、对于开具时间要合理规划。

税收筹划的目标是什么?

1、税收筹划可以减轻税收负担;

2、可以实现涉税;

3、可以获取资金时间价值，也可以提高自身经济利益。

电商企业如何做好税务筹划?

电商税收新政策2022年

2022年电商税收有如下政策：

1、电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。

2、电子商务经营者从事经营活动，依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可。

之前以个人名义（自然人）开的网店，不具备主体公司的资质，所有收入都属于个人支付宝。所以一般来说，个人资质和相关支付宝信息在淘宝页面找不到。如果税务局想查询，就要去阿里调出相应的信息（由于信息不透明和作难度大，因此电商税的执行一直坎坎坷坷）。

但对于企业店或天猫店（法人单位）来说，纳税问题其实是非常透明的。既然你以企业的名义开店，自然要有专业的税务系统及人员监管和控制企业是否如实的纳税。

所有的电商公司的“电商税”很有可能在未来全面实施。2021-2022年，几位头部主播开始补税，行业补税名单约有1000+，这正式吹响了电商、直播、娱乐圈严肃公平税收的号角。

电子商务税收政策对中小卖家（c店）的影响不大，根据现行电子商务法，月销售额超过3万才需要纳税。影响较大的还是（天猫、淘宝店、企业店），毕竟之前风靡一时的“快乐大”。

如果你只是偶尔做一点小额交易，不用去工商那儿登记，但不管卖多卖少，产生合法收益之后，都得去税务那儿登记并申报纳税。也就是说，对于电商从业者，不管经营规模大小，将实施无别征税。2019年电商收税收与实体店一样，税收季营业收入在9万元以下免交等税收。专业的税点是17%，普通的税点是3%。如果是一般纳税人，可以向国税部门申请领购专用、普通、国税部门的通用或普通手工。普通的消费者购买商品只能开具：普通、国税部门的通用或普通手工，也就是通常意思上的普通。

综上问题所述，电商发新规是有用的，实施以来电商行业很多规则都发生了变化，许多商家被迫放弃了电商这个行业。我建议电商要坚持下去，严格按照要求交税。

2022年电商公司税收优惠政策方案（有哪些/是什么）

1、通过企业的性质进税收优惠政策行筹划

改变企业经营性质，增加企业科技色彩，申请高新技术企业。其中科技色彩可以以实用新型的专利作为补充，围绕企业进行的线上售卖系统、直播中的虚拟ai自动化、供应链选品的精准系统等等。若高新拿到，则企业所得税可按15%执行，这算是合规节税的。

2、通过收入的性质进行税收优惠政策筹划

将部分商品（有形货物）的售价降低，将为商品定制的后期服务（无形资产）价格提升，毕竟13%和6%哪个合适，谁都清楚。

3、跨区域转让定价进行税收优惠政策筹划

互联网的一大特点就是跨区域联动协作，因此将企业的管理中心和销售中心分离是再正常不过的作，若将销售中心分离到具有电商税收优惠政策集中的园区或开发区，则同样的销售额和进项成本，但利润会有很大的不同。

2022年电商公司税收政策中，几个主体如何纳税

1. 个人开淘宝店，要缴纳个人所得税，税率为3%-45%；

2. 个体户开淘宝店，需缴纳个体经营所得，税率为5%-35%；

3. 用公司执照开淘宝店，则情况会复杂些，具体分析如下：

（1）缴纳：一般纳税人13%（收入113万，售价100万，13万）

（2）企业所得税：营业收入（减去）全部费用（等于）按利润征收企业所得税

（3）分红个税：要分红50万利润（缴纳）10万税费（余下）40万才是税后收入

法律依据：

《电商法》

第十一条

电子商务经营者应当依法履行纳税义务，并依法享受税收优惠。依照前条规定不需要办理市场主体登记的电子商务经营者在首次纳税义务发生后，应当依照税收征收管理法律、行政法规的规定申请办理税务登记，并如实申报纳税。

第十二条

电子商务经营者从事经营活动，依法需要取得相关行政许可的，应当依法取得行政许可。

根据上述两条，我们可以这样理解：如果你只是偶尔做一点小额交易，不用去工商那儿登记，但不管卖多卖少，产生合法收益之后，都得去税务那儿登记并申报纳税。也就是说，对于电商从业者，不管经营规模大小，将实施无别征税。

第十四条

电子商务经营者销售商品或者提供服务应当依法出具纸质或者电子等购货凭证或者服务单据。电子与纸质具有同等法律效力。

电商要交税了，个体工商户比有限公司少交税吗？：不一定

前面文章我们分享了一般纳税人和小规模纳税人的纳税额计算方式，很多人就会问了，那么注册不同形式的企业，交税到底有没有异呢？

新电子商务法出台后，其实是要求绝大多数的自然人电商，就是我们淘宝店主的所有信息都是应该去工商进行注册登记的，那相应的市场监督管理部分呢，对于电商电子商务经营者的登记是给了我们一个特殊的政策，如果我们注册成个体工商户，那么经营地址就可以以网络虚拟地址为经营地址，比如我们在淘宝平台上经营，那我们就可以把淘宝平台作为我们经营地址，这个和线下传统实体经营的注册是有重大异的，下线我们要经营登记，注册地址必须是一个实体具体的地点，比如某个城市某个街道门牌号是多少，这个房子我们可以自己买可以租，但是有个实体的地点。那么这样，我们电子商务经营者是注册成个体工商户的，显然成本是比较低的，因为我们可以以虚拟的网络平台作为我们的经营场所。

注册成个体工商户和注册成传统的有限公司，在交税方面有异吗？我们先来了解一下，在做工商登记的时候，我们注册登记的企业类型，其实总的来说是分为两大类的，类就是我们熟悉的法人企业：注册为有限公司和股份有限公司都属于法人企业；还有第二类就是我们刚才说的，作为电商可以注册成个体工商户，这个是比较特别的，个体工商户属于非法人企业，非法人企业还包括个人独资的企业（不是一个人的有限公司，只要是有限公司都是法人企业）、普通合伙企业、有限合伙企。

那么，非法人企业和法人企业在交税上有什么不同呢？

还真的又异，如果我们电商经营者注册的是个体工商户这种非法人企业，那么企业个体工商户赚钱了，是不需要去交企业所得税的，直接老板去交经营所得的个人所得税就好，合伙企业也是一样的，哪怕三个人合伙的企业，企业赚钱了，不用交企业所得税，直接把赚的钱分配到3个合伙人头上，然后每个人去交经营所得的个人所得税就好。设我们成立的是有限公司这种法人企业，我们之前文章有分享过，企业赚到钱了，企业必须要先交一道企业所得税，然后股东投资者把企业赚到的钱分回给各自的口袋里，还要再交一道个人所得税。如果什么法人企业和非法人企业在交税上的异就是，法人企业要交企业所得税，非法人企业不用交企业所得税的，这样看来，在所得税上，非法人企业是不是省了一部分税务呢？

还有另外一个异，那就是对于法人企业管理是比较严格的，基本上，法人企业在征收税务的时候都会使用查账征收的方式，也就是说，法人企业交多少税，税务机关会看企业财务账本的核算，它对于企业所得税而言，是就企业的利润交税，既收入减去成本费用部分，那对应着账本看，我们的成本费用就必须要有才会被认可的，如果没有，税务机关是不认可我们成本支出的费用，那么我们的利润是不是就和收入一样的了呢？这样一来，我们企业要交的所得税就很多很多了，所以查账征收，对于的要求是很严格的。

而如果我们是非法人企业呢？目前的政策是比较宽松的，允许核定征收，所谓的核定征收，你有没有就不看了，直接根据收入乘以核定的利润率（比如10%）就算出我们的利润，该交多少税了，那显得，成立非法人企业对的要求不那么严格，而且一般核定的税负都会比较低。这就是法人和非法人企业在交税，也就是个体工商户和有限公司在交税上的异。

但是，这里必须要强调一点，个体工商户和法人企业在交上面是其实没有太大异的，成立个体工商户，如果你的年度销售金额超过了500万，这个时候是必须要成为一般纳税人的，这个和有限公司管理是一样的，如果说有异，异是体现在所得税上，法人企业要先交一道企业所得税，非法人企业则是不需要交企业所得税的，那么是不是非法人企业交个人所得税就一定划算呢？

其实也不能这么说，个体工商户不用企业所得税，只要交个人所得税，但是它这个个人所得税不是股息红利，也不是工资薪金，这里指的是经营所得的个税，是采用5级超额累计的，成立个体工商户，年度内赚得的是50万以上那部分，是需要交35%的税的，比如年度实现了100万的利润，超过50万的那另外50万就要按照35%的税率交税，这个税负是相当重的了。

但是好在我们这种个体工商户非法人企业呢，目前很多地方都是允许核定征收的，一旦核定征收，就是用我们确定的收入乘以核定的所得率或者利润率10%，然后再按住税目税率表进行缴纳税款，那这里有个设，我们按照10%的利润算出来还是超过50万的利润呢？我们依然还是要把超过的50万的部分按照35%的税额交税，但是就我们收入而言是，先乘以10%再乘以35%的，那终以收入为基数确认的税率就变成了3.5%，这个税收还是比较低的。

后我们总结出的结论是，成立个体工商户和有限公司，我们要明确一点，是没有异的，一样要交，但是成立有限公司要先交一道企业所得税，然后股东拿钱的时候还要交20%的个人所得税，如果我们成立的是个体工商户，只需要交经营所得的个人所得税，它的一档税率是35%，但如果能够核定征收的话，这个税负就能够降下来，我们综合考虑一下，如果我们的目标是比较远大的，本着上市公司去的，建议大家成立有限公司，以后向股份有限公司转回比较轻松，但是如果我们就想解决温饱，赚点小钱，那么我们还是争取成为个体工商户，争取我们的个人所得税核定征收是比较划算的。