年底审核报账单据需要注意什么？

年底是会计人员忙碌的时候，审核报账单据是其中重要工作之一，报销单据是指费用报销时所使用的单据，审核过程中需要注意哪些事项？

电商审核报销单据应注意哪些 电商审单流程

电商审核报销单据应注意哪些 电商审单流程

年底报账单据审核的处理方法

一、什么是报账单据？

1.报账单据既是企业对外交易证明的重要载体，更是企业会计人员进行财务管理的基础，报账单据在企业的日常生产经营活动中随处可见。

2.对报账单据进行管理是财务管理的重要组成部分，企业的会计人员应该加强对报账单据的财务审核，加强审核不仅体现了企业内部财务的监督力度，更是提高了企业会计信息质量。

二、审核报销单据注意事项

1.会计收到的报账单据必须要合法合规，报账交易都必须是真实发生的，财务部门应参照是否违反法律法规和企业内部管理制度进行审核。

2.报账单据内容和摘要应完整准确，会计人员在审核时应检查报账单据有没有按企业相关规定或其他约定，由不同层级的授权人员进行签字或盖章审批。

3.报账单据的附件要完整，会计人员要根据报账单据的类型不同，对附件也有不同的要求。

三、费用报销流程

1.需要费用报销的人员将报销附件粘贴于“费用报销单”后，将该单内容填写完整并找报销人进行签字；

2.需要费用报销的人员将报销单送到部门负责人处复核并签字；

3.报销人将报销单送至财务部，会计将会进行审核；

4.经审核无误的“费用报销单”将会送至处审批；

5.出纳根据审批后的报销单支付款项或结清借款；

财务人员审核费用报销单需要注意哪些问题

财务人员审核费用报销单需要注意哪些问题如下：

1、上公司基本信息完整；

2、报销金额及金额是否一致，报销金额不能小于金额；

3、开票日期不可跨年；

4、开票内容是否与实际相符；

5、如税局则需附带完税凭证；

6、专用章应与开票信息一致；

7、网上查询真伪；

8、需清晰公司企业性质，如简易征收企业只可收普通。

一、费用报销单怎么填写

1、费用报销单的会计分录、凭证摘要、审批单据及应当保持一致，即做到“四统一”。这样做的目的是既能保障会计做账规范，又可以规避税务风险。

2、目前，很多企业的费用报销方面出现了替票现象和替现现象，这给财务人员带来了一定隐患。所以无论如何。财务人员都应当坚持一个原则：费用报销，只认上的列示。

二、费用报销到填写要求包括以下几点

1、费用经办人，应当在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况另行通知处理。

2、使用蓝色或者黑色钢笔、签字笔如何填写报销单的报销时间、报销人、费用摘要等内容。

3、如果属于非采购类的行政、办公或者其他费用，可直接填制报销单据。

三、费用报销单报销项目有哪些

1、费用报销单报销项目包括了办公费用、通讯费、办公用品、业务费用等分类，具体分类每个单位可能有些不同，但大致一样，具体可询问财务。注意：一张报销单建议只填写一个类型的费用，费用报销单下粘贴原始单据，将收据和单据做好分类，便于会计做账。

2、若费用报销单无法提供，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门在收据后面签名确认，如遇到劳务费及其他行政支出，还需由人事行政部签名确认。

报销审核重要的注意事项为什么？

传统报销审核的注意事项为无不报销，所以选A。

传统报销审核重要的注意事项为无不报销。其它的注意事项具体规定如下：

1、费用审核。无不报销，且费用报销必须提供正规，替票应附上抵票说明，确保费用合法性、有效性。

2、收支项目审核。严格按相关规章制度文件规定、及公司经营业务事.项审核把关，确保各项业务入账的真实性、准确性。

3、签批手续审核。严格按规定签批费用报销流程，确保费用报销凭证签署手续完整性、规范性。

4、费用报销只能由本单位员工办理，外单位人员前来报销一律不予受理。

5、当月费用，当月报销。当月25日后产生的费用或因特殊原因当月无常报销的，允许于下个月内报销，超期不得报销。

6、为了分清，进行部门核算，除旅费外不同部门支出的费用不得泪淆在一张报销单上。

7、付款单据如车辆费用报销单、报销凭证、预付款凭证申请单或旅费拍销单等，内容要填写完整:

拓展资料：

1、审核原始，从原始中查找问题，是审计工作的一项重要组成部分。财会人员对比较熟悉，知道是盖有税务监制章的。但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规。通过对单据的审核可以了解到企业员工或者企业往来的业务中单据各种问题所在。

2、以报销单据填写为例，审核的时候一定要看看字迹是否清晰，费用项目分类是否明确，保证财务人员能够有效辨识出各类单据的具体内容，比如费用项目分类是否明确，然后时间、地点是否清楚，附件页数还有大小写金额给准确与否，经手人、模块负责人给签名了与否。这些信息都必须填写清楚，如果填写不清楚那么在报销的下一个环节就必然受阻。

3、其次就是原始单据的合法性的审核，比如金额是否正确，而且金额是否是在公司规定报销的范围之内。其次就是单据是否是正规的，然后开具是否正确，抬头名称是否正确，内容是否与实际一致，与费之间是否需要分开整理。

报账单据审核需要注意什么？很多会计都不清楚！

报账单据可是记录企业日常生产经营活动为重要的经济凭证，然而关于企业报账单据的管理，同样也交由财务人员进行统一负责的，那么大家在审核这些单据时候，需要注意什么?我们一起来看看吧。

一.报账单据是否符合规范

财会人在审核企业的报账单据时候，一定要认真检查清楚单据上的金额、项目等信息是否符合规范，比如交易项目是否有违反相关管理制度、交易项目是否真实存在、计算的数目是否填写正确、对于超出的金额是否按照合同上所说的签订了补充协议等。但凡发现了其中一项异常，都需要谨慎对待，并及时汇报给上级。

二、报账单据上的信息是否正确

要知道，像部分的企业报账单据，是需要由企业不同层级的授权人进行签字审批的，对此，财会人在审查时候，一定要检查清楚报账单据上是否有按照这样的规定来执行，如发现不符合要求的地方，需将报账单据立即退回给相关部门进行重新填写。

三、报账单据附件要完整

除了填写报账单据上的信息以外，像一些重大的项目，也是有相应附件的，不同项目对于附件的要求也有所不同，日常费用的报账，对于附件的要求也比较简单，附件只要有、相关报账申请表等资料就可以了。财会人一旦发现报账单据附件出现不齐全、不完整等问题，也需要立即要求相关部门人员将缺少的附件补充完整。

报销原始凭证审核注意事有什么

形式审核。确认票据是否符合财务规定，是否按公司财务规定填制内部凭证，是否有正式，对于各类内部收据、印章不全或伪造变造的票据不能报销。报销凭证应由报销人亲自填写，并将原始单据据整齐地粘贴在报销凭证左上角的背面，若是用支票支付的款项，还应将支票存根粘贴在后。

内容审核。审核各类凭证的项目、金额、日期等事项是否属实，是否符合公司财务制度规定，是否有经办人签字，原始和各项票据的合计金额是否与报销凭证上的金额一致，并与采购单、禀议书、合同等其他相关资料进行核对。原始票据各项内容是否填写齐全，业务类别应是否与支出事项一致。

授权审核。出纳应认真审核报销票据是否符合公司审批规定，并经公司各级签章确认。

完整性审核。出纳应认真审核原始票据的完整性，对于如旅费、市内交通费及其他定期汇总报销的单据，出纳应认真清点报销凭证所附、定额、车票等原始票据的数量，确保原始票据汇总金额与报销凭证上的金额一致。

预算审核。出纳应随时察看各项支出是否已达当月该项费用预算限额，如已达到或超过预算则不应支出，待修改预算并经公司审批后再支出。

作为一个公司的财务要审核员工的报销单据要注意什么

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合和有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。

扩展资料我国《会计法》明确规定，会计具有监督职能。“各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督”。会计核算、会计监督是《会计法》赋予会计人员的职能。财务人员和各级在把好原始凭证审核关后。

更应重视会计凭证的填制工作，建立完善的相互牵制、相互制约，相互监督的内部控制机制，保证财务工作的一方净土，真正使财务人员一身正气，两袖清风。只要财务人员把关守口，坚持原则，就能更好地发挥会计监督职能，维持正常的经济活动。只有实行经费报销凭证复核签审制度，才能适应和加强会计制度建设。

参考资料来源：百度百科——经费报销